收到增值税发票怎么做分录?
如果收到的是增值税专用发票的话,供应商属于供货方,公司属于购买方与供应商属于往来关系;所以借方应为原材料或者是库存商品之类的,还有进项税额,贷方应为应付账款;如果收到发票后,又给供应商支付货款了,借方就是应付账款/应付货款,贷方就是银行存款、现金或应收票据之类的科目了。收到发票的会计分录:借:原村料/库存商品,应交税费/应交增值税/进项税额,贷:应付账款,支付货款时的会计分录:借:应付账款/应付货款,贷:银行存款/现金/应收票据。
答:购进或者销售货物以及在生产经营过程中支付运输费用的,按照运输费用结算单据上注明的运输费用金额和7%的扣除率计算的进项税额。进项税额计算公式: 进项税额=运输...详情>>