通增值税发票采购怎么做会计分录?
通增值税发票采购怎么做会计分录?
借原材料 贷应付账款---暂估 增值税发票未收到,是我们会计上经常遇到的问题,这个时候,我们的处理方法一般是要做一个暂估,等到发票来的时候,再把暂估的分录冲销 一般情况下,增值税普通发票,无论是一般纳税人企业还是小规模纳税人企业都不能抵扣进项税,入账时,按票面总额全部计入“成本”,根据业务内容不同,借方科目会出现多种情况: 借:原材料、库存商品、固定资产、管理费用、制造费用、销售费用等等 贷:应付账款、现金、银行存款等等(根据结算方式不同,也会出现多种情况)
答:1、从A企业购入甲材料一批,取得的增值税专用发票上注明,价款为100,000元,增值税为17,000元,材料款及税金尚未支付 借:库存材料 100000 借:应...详情>>