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2017-05-13 13:08:33

•   　(一)现金收付
  　　1、收现
  　　根据会计岗开具的收据(销售会计开具的发票)收款→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名→在收据(发票)上签字并加盖财务结算章→将收据第②联(或发票联)给交款人→凭记账联登记现金流水账→登记票据传递登记本→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证
  　　工资及固定资产岗(水电费、代收款项)
  　　管理费用岗(其他应收款)
  　　销售核算岗(货款)
  　　成本核算岗(加工费、材料款)
  　　2、付现
  　　(1)费用报销
  　　审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致→检查并督促领款人签名→据记账凭证金额付款→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章→登记现金流水账→将记账凭证及时传主管岗复核
  　　(2)人工费、福利费发放
  　　凭人力资源部开具的支出证明单付款(包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项)→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章→登记现金流水账→登记票据传递登记本→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证
  　　3、现金存取及保管
  　　每天上午按用款计划开具现金支票(或凭建行存折)提取现金→安全妥善保管现金、准确支付现金→及时盘点现金→下午3：30视库存现金余额送存银行
  　　(二)银行存款收付
  　　1、银收
  　　(1)收货款整理销售会计传来支票、汇票→核查和补填进账单→上午上班时交主管岗背书→送交司机进账及取回单→整理从银行拿回的回款单据→将第一联与回执粘贴在一起→在微机中编制回款登记表并共享—→打印—→将回款登记表连同回款单传销售会计
  　　(2)其他项目收款
  　　收到除货款以外项目的支票、汇票→填写进账单→进账→回单→登记票据传递登记本→相关岗位
  　　(3)贷款
  　　收到银行贷款上账回单→登记票据传递登记本→传管理费用岗位
  　　2、银付
  　　(1)日常性业务款项
  　　根据付款审批单(计划内费用经相关岗位审核，计划内10万元以上或计划外费用经财务部长或财务总监审核)审核调节表中无该部门前期未报账款项→开具支票(汇票、电汇)→登记支票使用登记本→将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上(无存根的注明支票号及银行名称)→加盖“转账”图章→登记单据传递登记本→传相关岗位制证
  　　→材料核算岗(材料采购)
  　　→成本核算岗(外协加工、车间质保费用)
  　　→管理费用岗(管理部门用款)
  　　→销售费用岗(销售部门用款)
  　　→工资福利岗(工资兑现、福利)
  　　→及固定资产岗(GMP部门费用、固定资产购建)
  　　(2)打卡工资
  　　根据工资岗位开具的付款审批单(经财务部长签字)开具支票→填写进账单→连同工资盘交司机送南湖建行→登记支票使用登记本→将支票存根粘贴到付款审批单上→加盖“转账”图章→登记单据传递登记本→工资福利岗
  　　3、根据银行收付情况统计各银行资金余额，随时掌握各银行存款余额，避免空头。
    
  　　4、熟练掌握公司各银行户头(单位名称、开户银行名称、银行账号)。

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  刘***

  2017-05-13 13:08:33

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