如果下月来票怎样做会计分录?
商品估价入库,已结转成本,如果下月来票怎样做会计分录?
还是有点不明白楼主是什么意思,是暂估,销售成本问题还是不知道发票来如何处理?? 我把我个人理解给你描述下希望能帮到你! 1)一般企业在采购原料,商品发票未到,货先到入库通常情况下处理为! 借:库存商品/原材料(合同定单价格) 其他应收款-暂估进项税 贷:应付账款-暂估应付款-XX公司/银行存款等 月末结转销售或领用成本时 借:主营业务成本-(一般是按照月末一次加权平均来计算) 贷:库存商品 2)通常企业是收到发票才回冲暂估,发票收到时 借:库存商品/原材料(红字) 其他应收款-暂估进项税(红字) 贷:应付账款-暂估应付款-XX公司/银行存款等(红字) 按照发票票面数量金额 借:库存商品/原材料 应交税费-应交增值税-进项税 贷:应付账款-结算应付款-XX公司/银行存款等 此时如果发票票面数量,金额与暂估有差异的,会计帐上不用做任何调整只要你收到发票按照发票入帐,同时冲以前暂估就行了。
。至于差异的部分成本,会自动累计加权平均到你下期的成本当中,所以这里不需要调整以前的成本!原材料同理! 希望能帮到你!。
答:1、本月暂估入库时: 借:库存商品 贷:应付账款—暂估入库 2、下月收到发票时: (1)按收到的进项票金额先入库 借:库存商品 应交税费—应交增值税(进...详情>>
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问:请问谁有《会计综合实训教程》科学教育出版社出版--------分布解析
答:你去淘宝网上搜索一下,看看有没?详情>>
答:会计证连续2年不参加继续教育,就会作废的。详情>>