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2017-08-20 21:32:50

• 小企业会计准则下企业所得税汇算清缴而补交企业所得税分录:计提借:以前年度损益  贷:应交税费-企业所得税   结转借:利润分配  贷:以前年度损益缴纳时借:应交税费-企业所得税  贷:银行存款  小企业会计准则下企业所得税汇算清缴而补交企业所得税，计入当期。借：所得税费用贷：应缴税费---应交所得税借：应缴税费---应交所得税贷：银行存款借：本年利润贷：所得税费用 补提：借：所得税费用，贷：应缴税费-应交所得税缴纳：借：应缴税费-应交所得税，贷：银行存款

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  F***

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2017-08-20 21:32:50

• 1.缴纳的汇算清缴的所得税借：应交税费——所得税 贷：银行存款借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——所得税2.补缴的增值税借：应缴税费——增值税（增值税检查调整） 贷：应缴税费——未交增值税借：应缴税费——未交增值税 贷：银行存款3.滞纳金借：营业外支出 贷：银行存款

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  爱***

  2017-08-20 21:32:50

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