已执行新会计准则的 计提工资 借:管理费用/销售费用/制造费用/生产成本 --职工工资 (应发数) 贷:应付职工薪酬--工资 计提公司负担社保、公积金 借:管理费用/销售费用/制造费用/生产成本 --社保 (单位部分) --住房公积金(单位部分) 贷:应付职工薪酬--社保 --住房公积金 缴纳社保、住房公积金 借:应付职工薪酬--社保(单位部分) --住房公积金(单位部分) 其他应收(付)款--社保(个人部分) --住房公积金(个人部分) 贷:银行存款 扣个人负担的社保、公积金、个得税的 借:应付职工薪酬--职工工资(应发数) 贷:其他应收(付)款--社保(个人部分) --住房公积金(个人部分) 应交税费--应交个人所得税 银行存款/库存现金(实发数) 缴纳个人所得税 借:应交税费--应交个人所得税 贷:银行存款。