国外保险市场--养老保险制度简况 养老保险制度是一个关系到社会稳定、保障人民生老病死的重要问题，世界各国都有自已的一套制度。本文试图对一些国家的养老保险制度作一扼要介绍，以期对我国正在进行的养老保险制度改革有所借鉴。 一、美国 美国的养老保险制度建立于1935年，根据此制度，私营企业雇员和雇主交纳一定的社会保险税，由政府将这笔钱存入社会保障基金，雇员到退休年龄后再由政府从基金中拿钱逐月发给雇员，供其养老之用。
美国目前有2900万人按月领取社会保障养老金，占全国65岁以上老年人口的92%。其余的8%主要为各级政府的退休工作人员，他们享有较为丰厚的政府退休金。 、养老金的征集。 联邦政府的养老基金是通过征收类 所得税的社会保障税获取的。
美国目前有1．35亿人交纳此税。 美国现行的社会保障税率为个人收入的7．65%，其中5．6%为养老基金税，1．45%为住院保险基金税，0．6%为残疾保险基金税。养老和残疾保险基金课税范围是年收入6万美元以内，对超过6万美元的收入部分不征税。
住院保险基金的征税范围是全部收入。 社会保障税是由雇主和雇员分别交纳的，即雇员交纳其收入的7．65%，雇主依据其开给雇员的工资再为雇员交纳7．65%。这样，政府实际征收的税金相当于雇员收入的15．3%。小业主、个体户和农民则需交纳其收入的15．3%。
、养老金的发放。 美国养老金把公平与需要作为分配所依据的两条原则: 1、贡献多收入高的应多得； 2、收入低的交纳的税款占其收入的比例高，而且退休后其他方面收入少，应受到照顾。 基于这两条原则，政府制定了详细的养老金分配计算方法。
如，1994年退休的工人，如其1993年年收入为两万美元，每月可得养老金752美元；如其年收入为4万美元，月养老金可达1076美元；如其年收入超过6万美元，月养老金则为1147美元。另外，由于通货膨胀，养老金每年均按前一年消费品物价指数的上涨幅度自动上调。
、养老金的管理。 美国政府每年征收的社会保障税达数千亿美元，为管理这笔钱，联邦政府在卫生部下设立专门的管理机构，称为社会保障和医疗照顾托管委员会。托管 委员会由财政部长、劳工部长、卫生部长和总统任命的两名公众代表组成。根据1994年8月国会通过的一项法令，1995的3月开始，托管委员会将从卫生部分出来，成为独立于政府的机构。
委员会将由1名主任和7名委员组成，每年直接向国会报告工作和提出预算。主任每届任期6年，工作上无重大过失不得撤换。根据社会保障法，托管委员会设立了联邦老年和遗属保险信托基金、联邦残疾保险信托基金、联邦住院保险信托基金。 对基金的管理从理论上是:将征得的税金存入基金，再将这笔钱用于投资，使其增值，到纳税人退休时再从中支付其养老费。
美国的社会保障基金完全用于购买政府的特别国库券，年息为7%。 实际做法是:当年征收的社会保障税完全用于支付当年的养老金和其他社会保障开支，不够时增加税收，剩余时冲政府的财政赤字。1993年底，社会保障基金帐面上有余款3693他美元，但实际上这笔钱并不存在。
二、英国 英国养老保险制度的一个最主要的特点是实行多层次、多渠道、多形式的养老保险体制，把各个阶层、各种职业的人都组织和吸引到国家、企业、个人三结合的养老保险网里，争取作到全体老人都能达到老有所养。从总体来说，分为三个层次: 第一层次，其基本形式是国家举办的"基本养老金"。
从1948年实施，资金来源主要来自个人交纳的所得税，由财政拨给，国家统收统支。在全国范围内，凡男满65岁、女满60岁的基本上都可享受。养老金标准随物价波动与在业职工工资水平的提高而相应变动，其提高幅度视财政状况和通货膨胀程度而定。基本养老金的标准很低，一般只相当于退休前个人平均收入的20%左右。
第二层次，主要有政府办和企业办两种形式。 政府举办的是与工资挂钩的"附加养老金"。从1975年开始，在原有基本养老金不变的基础上，新增一种与个人收入挂钩的附加养老金制度，其享受的前提是必须按工资收入的多少再缴纳一份国民保险税，多缴者多得。
纳税者及其缴纳标准按职业不同分为四类:一类为雇员，由雇主与雇员按雇员收入高低分档缴纳国民保险税，最低为工资收入的10%，最高为19．45%，雇主与雇员各缴一半。二类为自由职业者，每周交纳国民保险税3．85英镑。三类为无职业或低收入者，每周自愿缴纳国民保险税3．75英镑。
四类为个体经营者，按年利润高低区别对待，一般缴纳年利润的6．3%。个人缴纳国民保险税从16岁就开始，需缴40多年后退休时才能享受，所领养老金数额约相当退休前个人收入的50%左右。 企业举办的是"职业养老金"，开始是大企业自发搞起来的，目的是鼓励职工终身为本企业服务。
政府对企业实行职业养老金制度没有制定统一的法案，主要通过《投资法》、《保险法》和《委托法》加以引导和鼓励。各企业实行的办法和具体标准各不相同。多数单位规定的养老金支付标准大体是，工作40年并交足养老保险费的，退休后的养老金约可相当退休时工资收入的50%左右；工作年限短、缴纳数额少的，待遇相应降低。
目前，在国营单位领取"职业养老金"的约有300万人，一般相当于平均工资的28%。在私营企业领取"职业养老金"的约有200万人，一般相当于平均工资的18%。 第三层次是鼓励私人向保险公司投保养老保险，平时缴纳保险费，年老时享受养老金。 上述三个层次养老保险基金的筹集和管理情况各不相同。
国家举办的基本养老金和附加养老金制度，基本上采取"现提现支、统收统付、略有结余"的原则。靠就业人员缴纳的所得税和雇主、雇员缴纳的国民保险税，通过税务部门集中起来，经过财政部门划拨，由社会保障部门统一制定政策，统一安排使用。 企业举办的职业养老金采取积累式的基金制，基金来源靠雇员和企业平时缴纳，所集资金委托投资公司经营。
各种私人养老保险，往往是经过投保人对各种养老保险办法权衡比较之后，认为最为有利才被选中的一种形式，基本上属于一种储蓄养老、由保险公司经营的特种保险。
国外保险市场--养老保险制度简况
养老保险制度是一个关系到社会稳定、保障人民生老病死的重要问题，世界各国都有自已的一套制度。本文试图对一些国家的养老保险制度作一扼要介绍，以期对我国正在进行的养老保险制度改革有所借鉴。
一、美国
美国的养老保险制度建立于1935年，根据此制度，私营企业雇员和雇主交纳一定的社会保险税，由政府将这笔钱存入社会保障基金，雇员到退休年龄后再由政府从基金中拿钱逐月发给雇员，供其养老之用。
美国目前有2900万人按月领取社会保障养老金，占全国65岁以上老年人口的92%。其余的8%主要为各级政府的退休工作人员，他们享有较为丰厚的政府退休金。
、养老金的征集。
联邦政府的养老基金是通过征收类 所得税的社会保障税获取的。
美国目前有1．35亿人交纳此税。
美国现行的社会保障税率为个人收入的7．65%，其中5．6%为养老基金税，1．45%为住院保险基金税，0．6%为残疾保险基金税。养老和残疾保险基金课税范围是年收入6万美元以内，对超过6万美元的收入部分不征税。
住院保险基金的征税范围是全部收入。
社会保障税是由雇主和雇员分别交纳的，即雇员交纳其收入的7．65%，雇主依据其开给雇员的工资再为雇员交纳7．65%。这样，政府实际征收的税金相当于雇员收入的15．3%。小业主、个体户和农民则需交纳其收入的15．3%。
、养老金的发放。
美国养老金把公平与需要作为分配所依据的两条原则:
1、贡献多收入高的应多得；
2、收入低的交纳的税款占其收入的比例高，而且退休后其他方面收入少，应受到照顾。
基于这两条原则，政府制定了详细的养老金分配计算方法。
如，1994年退休的工人，如其1993年年收入为两万美元，每月可得养老金752美元；如其年收入为4万美元，月养老金可达1076美元；如其年收入超过6万美元，月养老金则为1147美元。另外，由于通货膨胀，养老金每年均按前一年消费品物价指数的上涨幅度自动上调。
、养老金的管理。
美国政府每年征收的社会保障税达数千亿美元，为管理这笔钱，联邦政府在卫生部下设立专门的管理机构，称为社会保障和医疗照顾托管委员会。托管 委员会由财政部长、劳工部长、卫生部长和总统任命的两名公众代表组成。根据1994年8月国会通过的一项法令，1995的3月开始，托管委员会将从卫生部分出来，成为独立于政府的机构。
委员会将由1名主任和7名委员组成，每年直接向国会报告工作和提出预算。主任每届任期6年，工作上无重大过失不得撤换。根据社会保障法，托管委员会设立了联邦老年和遗属保险信托基金、联邦残疾保险信托基金、联邦住院保险信托基金。
对基金的管理从理论上是:将征得的税金存入基金，再将这笔钱用于投资，使其增值，到纳税人退休时再从中支付其养老费。
美国的社会保障基金完全用于购买政府的特别国库券，年息为7%。
实际做法是:当年征收的社会保障税完全用于支付当年的养老金和其他社会保障开支，不够时增加税收，剩余时冲政府的财政赤字。1993年底，社会保障基金帐面上有余款3693他美元，但实际上这笔钱并不存在。
二、英国
英国养老保险制度的一个最主要的特点是实行多层次、多渠道、多形式的养老保险体制，把各个阶层、各种职业的人都组织和吸引到国家、企业、个人三结合的养老保险网里，争取作到全体老人都能达到老有所养。
从总体来说，分为三个层次:
第一层次，其基本形式是国家举办的"基本养老金"。
从1948年实施，资金来源主要来自个人交纳的所得税，由财政拨给，国家统收统支。在全国范围内，凡男满65岁、女满60岁的基本上都可享受。养老金标准随物价波动与在业职工工资水平的提高而相应变动，其提高幅度视财政状况和通货膨胀程度而定。
基本养老金的标准很低，一般只相当于退休前个人平均收入的20%左右。
第二层次，主要有政府办和企业办两种形式。
政府举办的是与工资挂钩的"附加养老金"。从1975年开始，在原有基本养老金不变的基础上，新增一种与个人收入挂钩的附加养老金制度，其享受的前提是必须按工资收入的多少再缴纳一份国民保险税，多缴者多得。
纳税者及其缴纳标准按职业不同分为四类:一类为雇员，由雇主与雇员按雇员收入高低分档缴纳国民保险税，最低为工资收入的10%，最高为19．45%，雇主与雇员各缴一半。二类为自由职业者，每周交纳国民保险税3．85英镑。三类为无职业或低收入者，每周自愿缴纳国民保险税3．75英镑。
四类为个体经营者，按年利润高低区别对待，一般缴纳年利润的6．3%。个人缴纳国民保险税从16岁就开始，需缴40多年后退休时才能享受，所领养老金数额约相当退休前个人收入的50%左右。
企业举办的是"职业养老金"，开始是大企业自发搞起来的，目的是鼓励职工终身为本企业服务。
政府对企业实行职业养老金制度没有制定统一的法案，主要通过《投资法》、《保险法》和《委托法》加以引导和鼓励。各企业实行的办法和具体标准各不相同。多数单位规定的养老金支付标准大体是，工作40年并交足养老保险费的，退休后的养老金约可相当退休时工资收入的50%左右；工作年限短、缴纳数额少的，待遇相应降低。
目前，在国营单位领取"职业养老金"的约有300万人，一般相当于平均工资的28%。在私营企业领取"职业养老金"的约有200万人，一般相当于平均工资的18%。
第三层次是鼓励私人向保险公司投保养老保险，平时缴纳保险费，年老时享受养老金。
上述三个层次养老保险基金的筹集和管理情况各不相同。
国家举办的基本养老金和附加养老金制度，基本上采取"现提现支、统收统付、略有结余"的原则。靠就业人员缴纳的所得税和雇主、雇员缴纳的国民保险税，通过税务部门集中起来，经过财政部门划拨，由社会保障部门统一制定政策，统一安排使用。
企业举办的职业养老金采取积累式的基金制，基金来源靠雇员和企业平时缴纳，所集资金委托投资公司经营。
各种私人养老保险，往往是经过投保人对各种养老保险办法权衡比较之后，认为最为有利才被选中的一种形式，基本上属于一种储蓄养老、由保险公司经营的特种保险。
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