单位挂靠帐务处理 30分
我是一个私人公司,有人想来挂靠,平时咋给他做帐? 现在是不是开一个临时帐户后(在基本户以的银行开的)对这个帐户就不做帐了?反正人家来多少钱,扣除管理费后付给挂靠人就行了?我平时只是给基本户的进出款做,临时帐户都不做帐,这样有问题吗?
1、挂靠业务不需要单独设立临时账户，直接通过你单位的基本账户核算就可以了。 2、挂靠收取的管理费用，作为你单位的“其他业务收入”。同时，你单位要代扣代缴税金。 3、账务处理 （1）收到挂靠单位的工程款 借：银行存款 贷：应付账款--XX单位（工程款-税金-管理费用） 贷：应交税金--代扣税金 贷：其他业务收入 （扣管理费） （2）支付挂靠单位工程款 借：应付账款--XX单位（工程款-税金-管理费用） 贷：银行存款（或现金） （3）月末结转管理费收入 借：其他业务收入 贷：本年利润 （4）上交代扣税金时 借：应交税金--代扣税金 贷：银行存款
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