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结转扣除相关问答

  • 问: 企业年金准予在以后纳税年度结转扣除?

    答:.一般企业,根据企业所得税法规定,广告费和业务宣传费计算基数即主营业务收入、其他业务收入、视同销售(营业)收入额的15%以内可以税前扣除。

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  • 问: 超过部分,准予在以后纳税年度结转扣除的有哪些?

    答:超过部分,准予在以后纳税年度结转扣除的有哪些? 广告费和职工教育经费.

    答:朋友,我总结了一下: 1.业务宣传费,在营业收入15%以内的部分可以税前扣除,超过部分结转. 2.职工教育经费 3.税前弥补亏损. 朋友,以上1.2项没有规定结转的具体时间,第3项有时间规定,是5年连续弥补. 如果核算递延所得税费用,一定不要忽视了这三项.

    财政 3个回答 推荐

  • 问: 所得税中“结转扣除”会计如何做帐?

    答:财务账上是不处理的。超过部分,在所得税汇算进,作纳税调整增加额处理,计算并交纳所得税。第二年的所得税汇算时,再作纳税调减项处理,但必须是在本年的2.5%以后还有剩余,以后年度依次类推。会计最好作一个备查账。

    会计资格考试 2个回答 推荐

  • 问: 会计月末用会计科目结转利润为什么不扣除营业税金及附加?

    答:如果确定会计结转时没有结转营业税金及附加,那说明会计做错了。正确的做法是:月末将所有的期间费用科目全部结转到本年利润

    学习帮助 2个回答 推荐

  • 问: 以前年度结转扣除的职工教育经费支出如何填报?

    答:《企业所得税法实施条例》第四十二条规定,除国务院财政、税务主管部门另有规 定外,企业发生的职工教育经费支出,不超过工资薪金总额2. 5%的部分,准予扣除;超过 部分,准予在以后纳税年度结转扣除。根据上述规定,企业实际发生的符合规定的、准予在以后纳税年度结转扣除的职工教 育经费,结转扣除年度税法无明确...

    财政 1个回答 推荐

  • 问: 业务招待费超过部分,可以以后纳税年度结转扣除吗?

    答:现在你公司发生的业务招待费.政策只允许60%能抵扣企业所得税部分地区,40%要缴纳企业所得税.你还有必要去留存吗?是按实际发生的帐面决算企业所得税.不会给你调节的.

    答:业务招待费超过部分,可以以后纳税年度结转扣除吗? 不可以。超出部分不能税前扣除,年终要做纳税调整的。也就是说: (1)会计上,业务招待费如实报销入账,超出税法扣除标准部分,不需要进行会计帐务调整处理。 (2)税法上,在所得税汇算清缴时进行纳税调整,调增应纳税所得额。这不是对会计帐的调整。

    财政 3个回答 推荐

  • 问: 是否可以结转下年扣除?

    答:不可以,企业发生的超过标准的业务招待费支出,应进行纳税调整,不可结 转到下一年度扣除,属于永久性差异。

    财政 1个回答 推荐

  • 问: 广告费上年度超过标准结转下年度扣除问怎么做会计分?

    答:广告费的扣除如果当年超过税前扣除标准结转到以后年度,会计上不必做账务处理,只要做好备查,等到来年直接进行纳税调整就可以。(当然税务机关都建有相应的广告费扣除台账,以便进行检查)

    答:本年分录:借:经营费用(业务宣传费)——80000借:待摊费用(业务宣传费)——20000 贷:银行存款(基本帐户)——100000来年分录:借:经营费用(业务宣传广告费)——20000 贷:待摊费用(业务宣传广告费)——20000

    财政 2个回答 推荐

  • 问: 准予在以后几个纳税年度结转扣除?

    答:企业所得税法实施条例》第四十二条规定,除国务院财政、税务主管部门另有规定外,企业发生的职工教育经费支出,不超过工资、薪金总额2.5%的部分,准予扣除;超过部分,准予在以后纳税年度结转扣除。从税法规定来看,企业发生的职工教育经费支出有其特殊之处,表面上是限额扣除规定,实际采取的是允许税前全额扣除政策,...

    会计资格考试 2个回答

  • 问: 年终汇算时要进行纳税调整是什么意思?结转扣除是什么意思?

    答:纳税调整是什么意思?是不是超过部分要缴企业所得税的意思? 答:是的。 企业发生的职工教育经费支出,不超过工资薪金总额2.5%的部分,准予扣除;超过部分,准予在以后纳税年度结转扣除。 结转扣除是什么意思? 答:即超过部分当年纳税调整,在次年税前扣除,

    财政 1个回答

  • 问: 以后年度结转扣除

    答:就是说“不超过当年销售(营业)收入15%的部分,准予扣除”,225可以扣除,剩下部分当年不允许扣除 但可以结转到下一年中扣除

    财政 1个回答

  • 问: 怎么做帐?广告费扣除标准是?

    答:不需要做分录,只是在所得税汇算清缴时,超过标准的部分要调增当年的应纳税所得税,然后超过标准部分登记备查,在下一年度的所得税汇算中可以相应调减下年度应纳税所得额,即本年度超过标准的广告费可以结转下年继续扣除。政策支持:2008年1月1日起施行的新《企业所得税法实施条例》规定:“企业发生的符合条件的广告...

    财政 1个回答

  • 问: 怎么做帐?广告费扣除标准是?

    答:广告费的扣除如果当年超过税前扣除标准结转到以后年度,会计上不必做账务处理,只要做好备查,等到来年直接进行纳税调整就可以。(当然税务机关都建有相应的广告费扣除台账,以便进行检查)

    会计资格考试 1个回答

  • 问: 08新准则提到"超过部分,准予以后纳税年度结转扣除"?

    答:即符合条件的广告费和业务宣传费可以无限期地在标准内扣除,一年扣不完的,可以在下一年的标准继续扣除,直至全部扣除为止。

    财政 1个回答

  • 问: 营业税问题

    答:不可抵扣,不用结转本年利润

    答:缴纳的营业税是归入“营业税金及附加”科目的,而这个科目是损益表中的抵减项目,当然是扣除的了。

    财政 2个回答

  • 问: 请问,建安发票上一起被地税征去的个人所得税应该挂哪个科目?结转的分录?能否税前扣除?

    答:应挂借:其他应收-代扣代缴 贷:银行存款 不能扣除 这两个税是一样的税率 (个体工商户生产经营所得和对企事业单位承包承租经营所得)5级累进税。 追问: 那最后这个其他应收款要怎么处理掉呐?总不能一直挂着呀? 回答: 应该收回来,那是个人应缴所得税。 追问: 但是我公司企业所得税是国税查账征收,那要是...

    财政 1个回答

  • 问: 未完工未结转收入的预收房款所缴的税金能否税前扣除?

    答:根据《关于印发房地产开发经营业务企业所得税处理办法的通知》(国税 发[2009] 31号),第八条规定: “企业销售未完工开发产品的计税毛利率由各省、自治区、直辖市国家税务 局、地方税务局按下列规定进行确定: (一) 开发项目位于省、自治区、直辖市和计划单列市人民政府所在地城市 城区和郊区的,不得低...

    财政 1个回答

  • 问: 请问本金和利息是否应该在月底结转本年利润中扣除?

    答:借:本年利润 贷:利润分配-未分配利润

    答:如果不是生产企业,工资都可以冲费用啊, 先计提工资 借:管理费用 营业费用 贷:应付职工薪酬 发放时 借:应付职工薪酬 贷:银行存款 月末时结转费用 借:本年利润 贷:管理费用 营业费用 这样就就把工资计入到费用中结转到本年利润中了###工资本身就是成本费用!如果企业业务比较单一,不属于生产企业的话...

    会计资格考试 2个回答

  • 问: 分别可以结转下一年度吗?

    答:只有职工教育经费、广告费和业务宣传费超过部分可以在以后年度结转扣除。中华人民共和国企业所得税法实施条例第四十条企业发生的职工福利费支出,不超过工资薪金总额14%的部分,准予扣除。第四十二条除国务院财政、税务主管部门另有规定外,企业发生的职工教育经费支出,不超过工资薪金总额2.5%的部分,准予扣除;超...

    会计资格考试 1个回答

  • 问: 管理费用上月已结转,下月是否还能冲减

    答:红字冲减上月已经列入费用数: 借:管理费用 红字 贷:应付职工薪酬 红字

    答:本月做工作表时直接扣除了饭票金额的话,按实发工资结转管理费用就不存在红冲问题了吧。 如果本月做工资表时没有扣除,事后另问员工收回钱,那就需要做红冲凭证了。

    金融 3个回答

  • 问: 关于利润分配的?

    答:一月月照实际做,年底合计就好了

    答:每月结转本年利润到未分配利润科目,然后做分配红利。 1、借:本年利润 贷:利润分配--未分配利润 2、借:利润分配——未分配利润 贷:应付股利 若现金股利,不考虑代扣代缴个人所得税 借:应付股利 贷:银行存款

    财政 2个回答

  • 问: 超过部分,准予在以后纳税年度结转扣除的有哪些?

    答:对于一般企业来说:广告费或业务咨询费超过允许扣除部分,准予在以后纳税年度结转

    答:朋友,我总结了一下: 1.业务宣传费,在营业收入15%以内的部分可以税前扣除,超过部分结转. 2.职工教育经费 3.税前弥补亏损. 朋友,以上1.2项没有规定结转的具体时间,第3项有时间规定,是5年连续弥补. 如果核算递延所得税费用,一定不要忽视了这三项.

    财政 3个回答

  • 问: 筹建期广告宣传费如何结转扣除?

    答:根据《企业所得税法实施条例》第四十三条规定,企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出,按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的0.5%.第四十四条规定,企业发生的符合条件的广告费和业务宣传费支出,除国务院财政、税务主管部门另有规定外,不超过当年销售(营业)收入15%的部分,准...

    社会民生 1个回答

  • 问: 予在以后纳税年度结转扣除是什么意思?

    答:所谓结转扣除就是你本年发生的全部职工教育经费支出扣除掉你工资薪金总额的2.5%,剩余的部分在以后年度扣除,当然,这是说你的支出超过工资薪金总额的2.5%来说的,如果是没超过的话,那就据实扣除。

    商业/理财 1个回答

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