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2017-07-17 09:23:50

•   1。资金时间价值的计算;
  2。方案经济评价的主要指标;
  3。方案经济评价主要指标的计算;
  4。设计方案评选的内容;
  5。设计方案评选的方法;
  6。价值工程方法;
  7。价值工程的应用;
  8。设计概算的编制与审查;
  9。施工图预算的编制与审查。
    
  【基本知识点】
  1、资金时间价值(现金流量图;单利复利计算;实际利率名义利率计算;6个时间价值公式的应用)(重点);
  2、方案经济评价指标的分类、计算(重点)、特点、评价标准;
  3、设计方案评选的内容、方法;
  4、价值工程原理、应用程序(重点);
  5、设计概算的编制内容、依据、方法及审查内容;
  6、施工图预算编制依据、内容、方法(重点)及审查内容与方法。
    
  【主要内容】
  第一节　资金时间价值
  一、现金流量
  现金流入量、现金流出量、净现金流量统称为现金流量。
  现金流量图三要素：大小(资金数额)、方向(资金流入或流出)和作用点(资金流入或流出的时间点)。
  2。现金流量表中，与时间t对应的现金流量表示现金流量发生在当期期末。
    
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  二、资金时间价值的计算
  (一)资金时间价值的概念
  对于资金提供者而言，资金时间价值是暂时放弃资金使用权而获得的补偿;
  对于资金使用者而言，资金时间价值是使用资金应付出的代价;
  如果资金使用者使用自有资金，资金时间价值是该项资金的机会成本。
    
  (二)资金时间价值计算的种类
  影响资金等值的因素有三个：资金的多少、资金发生的时间、利率(或收益率、折现率，以下简称利率)的大小。
  (三)利息和利率
  利息的计算分为单利法和复利法两种方式。
  1。单利法
  I=P×n×i(3-2)
  式中n——计息期数。
    
  n个计息周期后的本利和为：
  F=P+I=P(1+i×n)(3—3)
  式中F——本利和。
  2。复利法
  F=P(1+i)n(3-4)
  J=P[(1+i)n-1](3-5)
  例题：某公司存入银行10万元，年利率为2。79%，共存五年，按单利计息，问存款到期后的利息和本利和各为多少?按复利计息，问存款到期后的利息和本利和各为多少?
  【解】已知P=10万元，i=2。
    79%，n=5
  单利计算：I=P×n×i=10×5×2。79%=1。395(万元)
  F=P+i=10+1。395=11。395(万元)
  复利计算：F=P(1+i)n
  =10×(1+2。79%)5=11。475(万元)
  I=F-P=11。
    475=10=1。475(万元)
  (四)实际利率和名义利率
  如，年利率为3%，每月计息一次，此年利率就是名义利率，它相当于月利率为2。5‰。又如季利率为1%，则名义利率就为4%(4×1%=4%)。
  设名义利率为r，在一年中计算利息m次，则每期的利率为r/m，假定年初借款P，则一年后的复本利和为：
  F=P(1+r/m)m
  (3-6)
  当名义利率为r时，实际利率可由下式求得：
  【例3-3】某公司存入银行10万元，年利率为2。
    79%，共存5年，按复利每半年计息一次，问存款到期后的利息和复本利和各为多少?
  【解】已知P=10万元，r=2。79%，m=2，n=5
  按年实际利率计算，则：
  I=(1+r/m)m-1=(1+2。79%/2)2-1=2。81%
  F=P(1+i)n=10×(1+2。
    81%)5=11。486(万元)
  若按周期实际利率计算，则：
  F=P(1+r/2)n×m=10×(1+2。79%/2)10=11。486(万元)
  利息I=F-P=11。486-10=1。486(万元)。
  (五)复利法资金时间价值计算的基本公式
  例题1：某公司计划二年以后购买一台100万元的机械设备，拟从银行存款中提取，银行存款年利率为2。
    25%，问现应存入银行的资金为多少?
  【解】已知F=100万元，n=2，i=2。25%
  P=F(1+i)-n=100×(1+2。25%)-2=95。648(万元)
  例题2：如果从1月份开始，每月月末存入银行200元，月利率为1。43‰，问年底累积的储蓄额(复本利和)为多少?
  【解】已知A=200元，i=1。
    43‰，n=12
  例题3：某公司在第5年末应偿还一笔50万元的债务，按年利率2。79%计算，该公司从现在起连续5年每年年末应向银行存人资金为多少，才能使其复本利和正好偿清这笔债务?
  【解】已知F=50万元，i=2。79%，n=5
  例题4：如果以年利率10%投资某项目100万元，拟在今后5年中把复本利和在每年年末按相等的数额提取，每年可回收的资金为多少?
  【解】已知P=100万元，i=10%，n=5
  例题5：某公司拟投资建设一工业项目，希望建成后在6年内收回全部贷款的复本利和，预计项目每年能获利100万元，银行贷款的年利率为5。
    76%，问该项目的总投资应控制在多少范围以内?
  【解】已知A=100万元，i=5。76%，n=6
  习题：
  1。对于下面的现金流量图而言，其终值为(　　)元，i=10%。
  A。1697。4
  B。1897。4
  C。3086。2
  D。
    3394。87
  答案：D
  解题要点：根据题意，第1至第6年的等额年金(第7年空缺，需继续折算一年),并利用等额资金
  终值公式有:
  2。某项贷款按季计息，且季度利率为1%。则其年实际利率为(　　)。
  A。1%
  B。4%
  C。4。64%
  D。
    16。99%
  答案：C
  解题要点：(1+1%)4-1。

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  2017-07-17 09:23:50

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