本标准按照财政部《会计基础工作规范》和公司有关财务制度制订。 一、义务与权利 1、办理现金收付和银行结算业务 1。1、严格按照国家有关现金管理和银行结算制度及公司财务规定，根据主管会计审核后的收付款记帐凭证，重点复核原始凭证的数量，金额是否与记帐凭证相符，无误后办理收付款项，并在原始凭证上加盖“收、付讫”戳记。
1。2、库存现金不得超过规定天数的日常报销限额，超过限额的现金要及时存入 银行，不能以“白条”抵充现金，更不得挪用现金。 1。3、根据汇款内容及时填制各种汇款单，要填写准确无误及时传递。 1。4、随时掌握现金、银行存款、收支情况、收入现金及时存入银行，不得坐支现金。
每周一报送前一周的“资金动态情况表”按行名、帐号、现金、币种、收、付、存进行填报。 1。5、负责签发转帐支票，建立支票领用登记手续，及时清理注销。使用的支票必须写明收款单位、名称、帐号、金额、用途，对于填写错误的支票必须加盖“作废”戳记，与存根一并保存，按规定缴销。
1。6、不准擅自外借银行帐号给任何单位和个人办理结算及签发空头支票。 1。7、根据收付款凭证，逐笔顺序登记现金和银行存款日记帐，并结出余额。现金的帐面余额要同实际库存现金核对相符，接受审计或会计人员的抽查。 1。8、现金、银行存款日记帐每月与总帐核对，保证帐帐相符。
1。9、银行存款帐每月与银行对帐单位核对，并编制银行存款余额调整表。 1。10、保管库存现金和各种有价证券。 1。11、对现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺。如有短缺负责赔 偿，出入有价证券要有明细登记。 1。12、要保守保险柜密码的秘密，保管好钥匙，不得任意转交他人，做好岗 位安全保卫工作。
1。13、保管有关印章，空白收据和空白支票，不得遗失。 1。14、按会计工作规范要求认真整理和装订会计凭证的附件，如工资表等，并 负责记帐凭证附件齐全完整。 2。1、对库现金、各种票据的安全负责。有权拒绝私人借款或以白条子顶替现 金，拒绝任何单位和个人持帐外现金存放保险柜。
2。2、对签发的支票，由于自身原因造成的经济损失，负有赔偿责任。对于违 反财经纪律和公司财务制度有关规定的事项有权拒绝办理。 2。3、有权抵制外单位和个人借用银行帐户。
二、相关规章制度 1、现金管理暂行条例 2、支付结算办法 3、《票据管理实施办法》 4、《中华人民共和国票据法》 5、外汇管理法规（系例） 6、银行相关法规 7、企业财务制度 8、公司财务规定等等 以上有不全面的地方，希望同行们能够予以补充，也希望能给您一些帮助。
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