截至目前，我国从来没有保险公司破产的先例,我国虽然目前还没有保险公司破产，但也必须未雨绸缪，防患于未然。 为了处理好保险公司破产后的善后事宜，许多国家都已建立了应对保险公司破产的制度或基金。如日本大藏省在日本泡沫经济破灭后，建立了保护日本生命保险公司的支付保证制度和保护基金。
美国、韩国也有类似的基金存在。 我国目前正在逐步建立的保险保障基金制度，也是为了同样的目的。 基金提取比例能否达到２０％ 中央财经大学保险系教授郝演苏在接受记者采访时表示，保险保障基金和银行保证金一样，是用于防止破产清算的，主要目的是保护客户利益。
保险保障基金的提取比例是目前被保险公司关注的一个焦点。提取比例过低，不能有效防止风险；提取比例过高，保险公司不能有效运用资金。 “目前保监会非常重视保险保障基金的提取比例，希望能够在安全和效益之间寻求一个平衡点。”一位保险界人士告诉记者。
根据专家预测，原则上保险保障基金提取的平均比例应该是２０％。其中长期寿险提取的比例最高，意外险和财产险比较低。 但保险公司对２０％这个比例持强烈的反对态度，他们普遍认为，这一比例太高，保险公司很难接受。 此前，寿险业务和长期健康保险业务不提取保险保障基金。
保险公司也只按当年自留保费收入的１％提取保险保障基金，达到总资产的６％时，停止提取。 保险保障基金将统一管理 “保险保障基金制度建立后，提取出来的保险保障基金将统一管理，可能会由保监会指定某一个银行进行托管，如遇到问题，随时可以动用。
”一位保险界人士表示。 这位保险界人士还预计，有关部门也许会考虑建立独立的法人机构——保险保障基金公司，对保障基金进行管理和运作，同时承担一定的监管职责。 目前已经提取的保险保障基金还没有集中管理，更谈不到统筹使用。 各公司已提取的保险保障基金一般留在保险公司内部，当保险公司在流动资金短缺时，有时会动用保险保障基金，从而使保险监管机关在调动保险保障基金时遇到困难。
这使得保险保障基金的作用不能得到有效发挥 中国保监会发布《保险保障基金管理办法》正式实施于2005年1月1日，按照新的《管理办法》，今后保险公司在破产或撤消时，将不在由国家财政“托底”。 具体说，对非寿险保单，保单持有人的损失在5万元一没的不费予以全额救济；超过五万的部分，保单持有人为个人的，救济金额为超过部分的90%，保单持有人为机构的救济金额为超过部分的80%。
寿险公司被撤消或被宣告破产，其持有人的人寿保险合同应依法转让给另一家寿险公司。如保单持有人为个人，以转让后起报单利益不超过转让前保单利益的90%为限；如保单持有人为机构，以转让后起保单利益不超过转让前的保单利益的80%为限。 。
看看这篇文章： 险企破产保单会泡汤吗 寿险保单最高获90%补偿 2008年10月08日 11:51 信息时报 时报讯 (记者 乔倩倩) AIG出现财务危机后，尽管其曾发表声明称有能力履行对投保人的义务，但这还是对投保人心理产生了影响。
一旦保险公司破产保单是否有效成为近期投保人关注的热点话题，险企破产后保单持有人的利益能否得到保障？如何才能确保保单安全？对此，保险专家表示，保险保障基金可为险企破产后提供债务偿还，同时根据相关办法，破产公司的人寿保险合同将由其它保险公司接管，这意味着保单继续有效。
寿险保单最高获90%补偿 广东金融学院某位保险专家指出，与其它性质公司相比，保险公司监管严密，破产概率很小，即使破产，投保人原持有的保单仍可作为有价证券偿还全部或部分利益，保险公司破产不会导致保单实效，保单持有人不必过于担心。
不同保单补偿金额不同。据了解，对于寿险个人投保人，补偿金额以转让后保单利益不超过转让前保单利益的90%为限。对于非寿险合同，保单持有人损失为5万元以内的部分予以全额救助；保单持有人为个人的，损失超过5万元的部分，救助金额为超过部分金额的90%。
业内人士表示，寿险合同仅设置补偿上限，投保人有可能损失不止10%，具体补偿多少取决于保险公司清算后的剩余资产以及保险保障基金账户的资金余额。 盲目退保损失会更大 AIG出现财政困难后，香港友邦保险2天内就有逾1500份保单退保。
一旦保险公司出现财务危机，投保人是否有必要选择提前退保？ 对此，广东金融学院上述专家表示，AIG的财务危机主要发生在证券、债券等投资业务，保险业务仍是其优质资产，即使有保险公司保险业务发生危机，由于所缴保费与退保金额相差甚远，尤其对于长期保单来说，盲目退保甚至有可能比不退保损失更大。
以投连险为例，如果选择提前退保，除收取一定比例的退保费外，还将扣除初始费、投资账户管理费、买卖差价、死亡风险保险费等费用，对于期缴型产品，初始费第一年最高不超过所缴保费的50%，也就是说，如果保费为10万元，首年初始费为50%，投保一年后选择退保的话，仅扣除初始费用一项，损失就已经过半。
而对于保障性强的消费型产品来说，退保不仅会损失一大笔费用，还会面临着相应风险保障的缺失。 。
规定,经营有人寿业务的保险公司,不得破产,只能进行合并,转让,合资或由人民法院指定同业接收.因此,人寿保险公司理论上是不会倒闭的.
