审批 合法性 未经授权不得经办资金收付业务;明确不同级别管理人员的权限 复核 真实性与合法性 会计对相关凭证进行横向复核和纵向复核 收支点 收入入账完整，支出手续完备 出纳根据审核后的相关收付款原始凭证收款和付款，并加盖戳记 记账 真实性 出纳人员根据资金收付凭证登记日记账，会计人员根据相关凭证登记有关明细分类账;主管会计登记总分类账 对账 真实性和财产安全 账证核对、账表核对与账实核对 保管 财产安全与完整 授权专人保管资金; 定期、不定期盘点 银行账户管理 防范小金库;加强业务管控 开设、使用与撤消的授权; 是否有账外账 票据与印章管理 财产安全 票据统一印制或购买;票据由专人保管;印章与空白票据分管;网银制单与审核u盾分管。
财务专用章与企业法人章分管。 集团各公司货币资金内部控制原则总括： 钱帐分管：(出纳不得兼做收入、费用、债务帐簿及总帐(会计)登记、会计档案保管工作;从事上述工作的会计人员不得兼出纳。 环节分人：每一个独立的支付事项从开始直结束：1)支付经办人、2)经办事项批准人(经办人主管负责人)或资金审批人、3)会计审核、4)出纳付款、必须分人，不得兼做(即四权分立); 真实记录：会计必须全部收支编制记帐凭证、登记账目; 日记帐与明细账、总帐、总帐与报表、日记帐与日报表要核对相符(账账相符) 日记帐与明细账与库存现金、银行对帐单等定期核对和不定期抽查(账实相符) 出纳不得掌管银行印鉴及网银审核u盾(印鉴分管) 出纳与会计交接收支凭证时，应办理书面交接手续。
以上便是资金运营内部控制的关键风险控制点、控制目标及控制措施分析内容，仅供参考。
答：如果从企业生存的角度讲，这个说法没有错，一个企业只要现金流没问题，他就可以生存下去。像德隆就是因为资金链断裂才破产的。 但从实际上来说，如果企业本身无法盈利的话...详情>>
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答：登录会员中心，进入修改个人信息，就可以设置了。详情>>
