查补税款账务处理
我公司2010年税务稽查，说上年有一笔货已经出库末开发票，要求查补税款。但我公司在2010年已经开发票了。做2010年的收入了。但审计说这笔收入应算上年的收入。请问这笔帐如何处理。全部
一、2010年马上就要过去了，如果不打算调账，可以在所得税汇算清缴时进行纳税调整。 二、如果打算调账，调整分录： （一）先冲销入帐时的收入和成本 1、冲销售收入 借：银行存款等（红字） 贷：主营业务收入（红字） 贷：应交税金--增值税（红字） 2、冲销成本 借：主营业务成本（红字） 贷：库存商品（红字） （二）然后，作调整 1、销售收入 （1）调整收入 借：银行存款等 贷：应交税金--增值税 贷：以前年度损益调整 （2）结转 借：以前年度损益调整 贷：利润分配--未分配利润 2、销售成本 （1）调整销售成本 借：以前年度损益调整 贷：库存商品 （2）结转 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整全部
答：一、补交增值税的帐务处理 1、补提增值税 借：以前年度损益调整 85000 贷：应交税金-增值税 85000 2、结转以前年度损益 借：利润分配--未分配利润...详情>>
答：这要根据少缴、多缴税款的具体情况来定性。如： 少缴的税款不属于纳税人主观故意造成的情况。按照《税收征管法》规定，因纳税人、扣缴义务人计算错误等失误，未缴或者少缴...详情>>
答：先计提：借:销售收入 3614.48 贷：应交税金--应交增值税3614.48 缴纳时：借：应交税金--应交增值税 3614.48 ...详情>>
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