应收账款少收
我司是从事建筑行业的,有时会出现总金额的尾数部分客户不支付(例71551元,客户只肯支付71000元,551元就未收回),但应收账款的明细帐及总帐都是按71551元入账,如不改以前的帐数,少收的部分在总帐和明细帐里如何做账?
对于客户确实不支付的部分,会计分录 借:管理费用--坏账损失 贷:应收账款
答:将上月10100红字冲销(借贷方互换也行): 摘要:更正*年*月*日*号凭证 借:应收帐款 (红字) 贷:主营业务收入 (红字) 本月按实收9800元做正确的分...详情>>
答:详情>>