价格错误,实收款少如何记帐
上个月记入应收帐款10100,均已入帐,这个月收款时发现是价格错误,实收9800,会计分录如何做?上月记帐: 借:应收帐款 10100 贷:主营业务收入 10100全部
将上月10100红字冲销(借贷方互换也行): 摘要:更正*年*月*日*号凭证 借:应收帐款 (红字) 贷:主营业务收入 (红字) 本月按实收9800元做正确的分录: 借:银行存款 9800 贷:主营业务收入 9800 上个月的主营业务收入是不是虚增了,那本期如何处理 ?上个月报表已做,会有何影响,如何处理? 如果上月已按10100元作为“主营业务收入”并缴纳了增值税,那就是等于多报了上月收入和税金。可以在本月,或以后再开票时冲回。上月报表不用作修改。 例如:以后开票1000元。 借:库存现金 300 (10100-9800) 贷:应收账款 300 (10100-9800) 借:库存现金 700元 (1000-300) 贷:主营业务收入 应交税费—应交增值税全部
把原分路红字冲回,然后做一个正确的,这个月正常按实收的入帐 借:银行存款9800 贷:应收帐款9800 上个月的主营业务收入是不是虚增了 是。全部
1、先将上月凭证作冲销 借:应收帐款 10100 (红字) 贷:主营业务收入 10100(红字) 2、然后做正确分录 借:银行存款 9800 贷:主营业务收入 9800 2009-03-12 17:56 补充问题 上个月的主营业务收入是不是虚增了,那本期如何处理 1、上个月的收入已经用红字冲销了。 2、然后,按正确的收入又作凭证了。这样,收入就平了。全部
答:销售时,发生应收帐款,登记在借方;收到款时,登记在贷方。 购货时,发生应付帐款,登记在贷方;付款时,登记在借方。详情>>
答:有可能是A公司欠B公司100万,B公司欠C司100万,C公司又欠A公司100万,然后A、B、C三家公司的老板在一起开了个会,“我们就不付现金,相互抵销行了”,于...详情>>
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