季度所得税报表
企业所得税季度纳税申报表(A类)表中“营业收入”指的是10-12月“主营业务收入”吗?“营业成本”指的是10-12月的“主营业务成本”还是“主营业务成本”加上管理费用,营业费用和财务费用后的金额呢?
企业所得税季度纳税申报表(A类)表中“营业收入”包括:主营业务收入、其他业务收入、营业外收入的合计数,“营业成本”包括:主营业务成本、其他业务成本、营业费用、管理费用、财务费用、营业外支出的合计数。
营业收入包括主营业务收入、其他业务收入,营业成本只要用营业收入减去利润总额就是了,比较简单的方法
中华人民共和国 企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类) 税款所属期间: 年 月 日 至 年 月 日 纳税人识别号 : 纳税人名称: 金额单位:人民币元(列至角分) 行次 项 目 本期金额 累计金额 1 一、据实预缴 2 营业收入 3 营业成本 4 利润总额 5 税率(25%) 6 应纳所得税额(4行×5行) 7 减免所得税额 8 实际已缴所得税额 —— 9 应补(退)的所得税额(6行-7行-8行) —— 10 二、按照上一纳税年度应纳税所得额的平均额预缴 11 上一纳税年度应纳税所得额 —— 12 本月(季)应纳税所得额(11行÷12或11行÷4) 13 税率(25%) —— —— 14 本月(季)应纳所得税额(12行×13行) 15 三、按照税务机关确定的其他方法预缴 16 本月(季)确定预缴的所得税额 17 总分机构纳税人 18 总机构 总机构应分摊的所得税额(9行或14行或16行×25%) 19 中央财政集中分配的所得税额(9行或14行或16行×25%) 20 分支机构分摊的所得税额(9行或14行或16行×50%) 21 分支机构 分配比例 22 分配的所得税额(20行×21行) 谨声明:此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》和国家有关税收规定填报的,是真实的、可靠的、完整的。
法定代表人(签字): 年 月 日 纳税人公章: 代理申报中介机构公章: 主管税务机关受理专用章: 会计主管: 经办人: 受理人: 经办人执业证件号码: 填表日期: 年 月 日 代理申报日期: 年 月 日 受理日期: 年 月 日 国家税务总局监制 。
不能管这期间三费,只能是主营业务成本,这期间三费另外有地方填写的
答:企业所得税季度申报表中: (1)营业成本:按“主营业务成本+其他业务成本”合计金额填写,不包括期间费用。 (2)营业收入:按“主营业务收入+其他业务收入”合计金...详情>>