应该怎么做账务处理?
销售时,没有来发票,应该怎么做账务处理?
账务上正常确认收入: 借:应收账款 贷:主营业务收入 贷:应交税费——应交增值税(销项税额) 对于没有收到发票的进货,应坚持向对方索取发票,并与业务部门人员说明,没有发票的业务不能做。不止不能抵扣增值税进项税,相应成本不得在计算企业所得税时扣除。建议向公司经理提议,这种业务要与对业务员的考核结合起来,不能取得发票,业务员应承担一定的税金。 实在不行,你方持合同等到主管税务局代开增值税专用发票,这样,你们可以正常入账。但是要交给税务局一笔税金,这笔税金你方只能进“营业外支出”,且不能在计算企业所得税前扣除。但是,比起25%的企业所得税来说,你们代开发票还是划算的。
答:中华。会计网校忘情水回复:具体的账务处理如下: 借入时: 借:银行存款 贷:其他应付款/短期借款 按期计提利息时: 借:财务费用 贷:应付利息...详情>>
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