有两种方法供你参考： 一、方法一 1、业务员的借条先不入账，等业务员采购回来按发票报销，如果报销的钱比借款多，给他补齐差额，借款条还给他。如果报销的钱比借款少，让业务员把多出的借款钱还给你，然后把借款条还给他。 2、根据报销的发票编制记账凭证，并登记现金日记账。 借：原材料或其他相关科目 贷:现金 二、方法二 1、根据业务员借款单入账 借：其他应收款--某某人 贷：现金 2、报销时，按借款额给业务员开内部收据。根据第二联记账： 借：现金 贷：其他应收款--某某人 3、根据采购发票记账 借：借：原材料或其他相关科目 贷:现金
