会计该怎样冲账?
上月已结账,发现出纳重复登记了2400元,本月出纳、会计该怎样冲账?
上月出纳工资计提时会有“借:财务费用 200 贷:应付职工薪酬 200”发放时会有“借:应付职工薪酬 200 贷:银存or现金 200”整体工资发放相当于做了“借:财务费用 200 贷:银存or现金 200”。月末多出的200元“财务费用”转入了“本年利润”,有“借:本年利润 200 贷:财务费用 200”所以这个月退回200元 应该抵消以上分录,做“借:财务费用 200 贷:本年利润 200”然后“借:银存or现金 200 贷:财务费用 200”这下就完全抵清了。
答:(1)可以作一笔冲销记账凭证,将这笔分录进行冲销。 (2)也可以在账本上用划线法更正。即:在划线处注明“此笔作废”,并加盖个人章。 (3)如果是活页帐页,还可以...详情>>
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