会计题
某企业本年度计算的应交所得税为25万元,所得税税率为25%。本年度发生超标业务招待费3万元,取得国债利息收入6万元,发生各种赞助费支出2万元,会计核算上计提折旧费用10万元,按税法规定计提折旧为6万元。本年转回可抵扣暂时性差异10万元。计算该企业本年度的净利润。全部
设:本年利润总额为X [X+3-6+2+(10-6)-10]*25%=25 X=107 本年度的净利润:107-25=82(万元)全部
答:设:本年利润总额为X [X+3-6+2+(10-6)-10]*25%=25 X=107 本年度的净利润:107-25=82(万元)详情>>
答:实务中,一般是在季度计提预缴所得税时按“报表中利润总额X25%”计提, 汇算清缴时再做纳税调整。 企业理解是正确的。平时一般不用确认递延所得税资产,只在年末所得...详情>>
答:固定资产应当按月计提折旧,当月增加的固定资产,当月不计提折旧,从下月起计提折旧;当月减少的固定资产,当月仍计提折旧,从下月起不计提折旧。详情>>
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