企业资产负债表有关项目数据的来源，主要是通过下列各种途径取得的： 1．直接根据总分类账户的期末余额编制，如“短期投资”项目，直接根据“短期投资”总分类账户的期末余额填列。 2．根据明细账的期末余额编制，如“应收账款”项目，是根据“应收账款”账户的有关明细账的期末借方余额合计数填列的；又如“应付账款”项目，是根据“应付账款”账户的有关明细账的期末贷方余额合计数填列的。
3．根据几个总分类账户的期末余额合计数填列，如“货币资金”项目，是根据“现金”、“银行存款”、“其他货币资金”账户的期末总分类账的余额合计数填列的。 4．根据有关账户的期末余额分析计算填列，如“一年内到期的长期负债”项目，是根据各个长期负债账户的期末余额分析计算填列的。
5．反映资产账户和有关备抵账户的抵销过程，以反映其净额，如“固定资产原价”项目减去“累计折旧”项目后，计算出“固定资产净值”项目。 6．反映或有负债的情况，如在会计报表补充资料中的“已贴现的商业承兑汇票”项目，应当按照备查账簿中记录的商业承兑汇票的贴现额填列。
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