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年度所得税实际已交大于汇算清缴后的金额该如何做账?

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年度所得税实际已交大于汇算清缴后的金额该如何做账?

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全部答案

    2017-09-05 19:26:14
  • 你已交了AAA,所以多交部分XXX,先做一下多交的所得税费的以前年度损益调整.
    借:应交税金-企业所得税XXX
    贷:以前年度损益调整XXX
    2.以前年度损益调整转入未分配利润
    借:以前年度损益调整XXX
    贷:利润分配-未分配利润XXX
    备注:
    这样你的应交税金-企业所得税,会出现借方余额XXX,这个证明你是多交了税.
    去税务局申请退还多交的部分(或不退,申请用来抵扣今年要交的所得税即可).

    l***

    2017-09-05 19:26:14

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