全部答案

2017-06-29 21:29:15

• 可以按正常的计入今年，因工资每年12月的都可以顺沿到次年1月发的。分录为发放时借：应付职工薪酬---工资（应发数）贷：其他应收（付）款---个人社保／住房公积金应交税费---应交个人所得税库存现金／银行存款（实发数）计提时借：管理费用等科目---工资（应发数）贷：应付职工薪酬--工资（应发数）###1、借：以前年度损益调整-补发上年12月工资，贷：应付工资-上年12月工资 ；2、借：应付工资-贷：银行存款；3、借：利润分配-未分配利润，贷：以前年度损益调整-补发上年12月工资

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  蔡***

  2017-06-29 21:29:15

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