去年用错科目了。今年怎么调整
去年别的公司借用我公司资金。做的凭证为：
借：长期借款
贷：银行存款。其实应该是借：应收账款
贷：银行存款
今年年检的时候发现了。申报申不过去。因为负债总额小于长期负债。资产负债表长期负债为负值。
那么我今年调整错误。是不是可以做成
借：应收账款
贷：长期借款
然后把第12月份的资产负债表手工把长期负债调为0.应收账款调为长期负债原来金额的绝对值。
上述做法。对否？？
另外调整长期借款这块。将金额计入贷方跟借方用负值表示。有什么区别。对报表有什么影响？？
1.凭证为红字： 借：长期借款 贷：银行存款 2.凭证为： 借：应收账款 贷：银行存款 或者: 借：长期借款(负数) 借：应收账款
为啥要用应收账款呢？用其他应收款比价好，你这个是前期差错，跨年调整时货币资金是不能调整的。可以直接调一笔，
借：其他应收款——单位往来XX
借：长期借款 （红字）
“将金额计入贷方跟借方用负值表示。有什么区别”
简单说就是：要是借方记录一笔，贷方再记录一笔的话，虽然余额还是为零，但是给人的感觉这个往来是实实在在的发生了的，增加了借贷双方的发生额；如果借方记录一笔，再用红字冲一笔，余额同样是零，但是发生额也是零了，这个不会引起误会。
有借必有贷
答：你应该按照企业会计准则---会计差错更正进行处理,根据重要性原则,由于金额很大,同时涉及以前年度损益,因此,需要追溯调整. 分录如下: 借:其他应付款 200 ...详情>>
