库存账面数比实数少很多,怎么办
我公司一直是收到货物时借库存商品,贷应付账款 结转成本是以实际收到货款时,记借主营业务成本,贷:库存商品.有分期收款发出商品科目,发出商品时借:分期发出商品 贷库存商品,有退货时,借库存高品贷分期发出商品.现在我的库存商品账面数,少于实际库存金额很多,我该怎么办.请各位高手请教,不胜感激.
1、库存商品账面余额小于实际库存属于盘盈。出现这种问题，首先要查明具体差错原因；然后，根据具体差错原因再做相关的账务调整。 2、从你单位情况看，问题应该出现在分期收款发出商品销售成本的结转上。也就是说，分期收款发出商品销售成本结转的分录是： 借：主营业务成本 贷：分期收款发出商品 3、分期收款发出商品会计分录： （1）发出商品时 借：分期收款发出商品 贷：库存商品 （2）按合同收到一期货款时 借：银行存款 贷：销售收入 贷：应交税金--增值税（销项税） （3）结转销售成本时 借：主营业务成本 贷：分期收款发出商品
问：如何调账我是一家施工企业，它的08年材料出库全部计入了工程施工成本。例如：外单位借材料时。借：应付账款 贷：库存材料 他把应付账款的金额记入了工程施工，当时应付账款也没有记账
答：如果工程还没有完工，未作结转，调整分录： 借：应收账款--XX单位 贷：工程施工--材料费 如果工程已完工结转，调整分录： （1）调整时 借：应收账款--XX单...详情>>
答：海峡人才网。 中华航运网。 厦门货代网。详情>>
