预付账款处理问退
对于当月预缴的网络电话费,做预付账款后,因当月费用单据要到下月才能打印出来,能否先计入费用,单据下月初打印出来后附到本月凭证下?如果不行,以此类推,就形成12月电信的费用单据附在下年凭证中,该如何处理?全部
2012-07-21 00:11 补充问题 1、预交费用后,电信局给的是我们平时缴纳话费的收费单据。单位每月话网、费是固定的,如果按月预交,每月的预交款与下月的话费单据数字是一样的,只是时间上的差异而已。从而形成1月份的费用是上年12月预交的,12月份的预交款要在下年1月份摊销。 (1)预缴话费时 借:预付账款(或待摊费用)--话费 贷:银行存款等 (2)每月摊销时 借:管理费用--电话费(或通讯费) 贷:预付账款(或待摊费用)--话费 2、类似的问题还有,采取先上班后发工资的单位,12月份的工资要到下年1月才能发放。我认为,虽说跨了年度,但从持续经营看,反应的是一个会计核算年度的费用,无需调整,是否正确? 是的,你理解的正确。全部
答:一次计入办公费就可以了,不用分摊详情>>
答:这个得咨询你所在地的固定电话运营商。 我们这里是预存一定的金额给桶油。详情>>
答:对的,不过管理费用要借方红字,不能做贷方详情>>
答:详情>>