开具红字发票次月报税需带什么资料?
开具红字发票次月报税需带什么资料?
账务处理:1。开红字发票时借:银行存款应收帐款(红字)贷:主营业务收入(红字)应交水费—应缴增值税(销项税额)(红字)2。再按正确的金额开正数发票时借:银行存款应收帐款贷:主营业务收入应交水费—应缴增值税(销项税额)。税务处理:一般情况下,开了红票的次月都要提供相关的资料给国税专管员复核的。
。包括:原发票的抵扣联发票联(就是以前开错现在要冲红的那旧发票) 开的红字发票开具红字增值专用发票通知单相关的记帐凭证可能还要提供相关的合同,进出仓单据等(这要看税局要求的情况)你把这些资料原件和复印件交给国税专管员审核通过了,退回原件给你。
。其他的事就专管员会在国税系统上操作了。企业就基本不用理了。
###账务处理借:银行存款(负数)贷:主营业务收入(负数) 应交水费—应缴增值税(销项税额)(负数)开正数发票时借:银行存款贷:主营业务收入 应交水费—应缴增值税(销项税额) 报税时不用带什么去的,你月初抄税的时候,里面就有资料了。
答:请看附件合意否? 希对你有助。详情>>