一般安睡人辅导期预缴税款的会计分录
请教,1、我6月份预缴税款20000元,实际应缴6000元,那么分录怎么呢, 2、我本月认证运费发票3000元,分录怎么做啊,谢谢
1、我6月份预缴税款20000元,实际应缴6000元,那么分录怎么呢, (1)预缴税金时的分录 借:应交税金--预缴增值税 20000 贷:银行存款等 20000 (2)实际缴纳税金分录 借:应交税金--应交增值税 6000 贷:应交税金--预缴增值税 6000 (3)剩余预缴增值税14000元,可以在下月继续抵扣。 2、我本月认证运费发票3000元,分录怎么做啊 借:库存商品(或营业费用--运费)1790 借:应交税金--增值税(进项税额)210(3000*7%) 贷:银行存款等 2000
1、我6月份预缴税款20000元,实际应缴6000元 借:应交税款-应交增值税(已交增值税)6000 应交税金-应交增值税(预交增值税)14000 贷:银行存款 20000 2、我本月认证运费发票3000元 运费在取得的时候,你应该已记入相关的科目了,而且计提了增值税了,现在只是认证通过而已,认证通过,就是可以抵扣税款了,所以会计分录不用再重新做,只是在你第一次取得发票的时候做的那笔分录就行了 如果是购货 借:商品采购-支付运费 2790 应交税金-应交增值税(进项税额)210 贷:现金(银行存款、应付帐款等) 3000