有关福利费发票事项
上个月收到两张饭堂用的煤气发票, 做了分录:借;管理费用-福利费 应交税金-应交增值税-进项税额 贷:其他应付款 这样做对吗?是不是这样的发票不可以进行进项抵扣啊,然而我现在又该怎样处理呢?全部
煤气发票的进项税不能抵扣,进项税计入煤气的成本中。会计分录: 借:管理费用--福利费 贷:其他应付款(或现金) 2008-07-04 15:40 补充问题 可是我上个月已经进行进项抵扣了,那我现在该怎样处理呢?要做进项税转出吗?如何转呢? 1、如果税务认证可以抵扣的话,就不用作调整了。 2、如果不能抵扣,分录: 借:管理费用--福利费 贷:应交税金--进项税转出全部
是的,做进项税转出,不过不能直接在申报表14行填写,要在发票采集树状结构下最底下有个进项税转出明细表,填完后申报表里自动生成在14行全部
1、用于福利部门的煤气,即使你取得增值税专用发票,也不允许抵扣,按全额进入福利费用核算 借:管理费用--福利费 贷:现金、银行存款 2、如果税务部门通过认证了,那也不能抵扣,要自行纠正,因为税务部门认证通过,只是征收人员一时疏忽,后面还有检查人员呢,所以建议还是自己调整比较好,不要存在侥幸心理。 如果你已经作为进项税了,那就转出来吧。 借:管理费用--福利费 贷:应交税金--应交增值税进项税转出全部
问:进项抵扣发票已经进帐,但是在进项税下个月才能抵扣的话,进项税金暂时先挂哪个科目?是“其他应收款-进项税”吗?
答:1、收到发票时 借:原材料 待摊费用-待抵扣进行税额 贷:相关科目 2、认证完抵扣联后 借:应交税金-应交增值税(进项税额) 贷:待摊费用-待抵扣进行税额 会计...详情>>
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