退回部分购货款的会计分录
我公司为增值税辅导期一般纳税人,上月购A货划款 元,货末到,月底我依据银行汇款凭证做了:借在途物资,贷银行存款.本月,货到了,票末到,我估库做的凭证,月底,票到了,人家货不够,只发给了1800000万的货,余款退回.怎么做凭证.退回货款记入什么科目
暂不考虑税金 1、根据汇款凭证 借:在途物资 3230000 贷:银行存款 3230000 2、暂估入库,根据入库单入账 借:原材料 3230000 贷:在途物资 3230000 3、收到发票 (1)冲销暂估入库,根据红字入库单入账 借:原材料 3230000(红字) 贷:在途物资 3230000(红字) (2)根据发票入账 借:原材料 1800000 贷:在途物资 1800000 (3)收到退回的余款 借:在途物资 1430000(红字) 贷:银行存款 1430000(红字)
答:如果你公司的所得税为查帐征收,好处费得取得发票才能入帐,否则,不允许税前扣除,汇算清缴时要做纳税调整, 如果所得税为核定征收,可以凭证收据入帐, 帐务处理时,将...详情>>