辅导期一般纳税人的认证与辅导期一般纳税人和会计分录与申报？
我公司是5月份成为辅导期一般纳税人，5月26日现金购入电脑（固定资产）2台，价税合计8300元，税额1205.99元；5月28日专用发票抵扣联已认证（认证结果通知书：认证相符）。请问：1.认证结果是否就是比对结果?2.购入时与认证后的会计分录如何做?3.五月底的帐务处理以及如何纳税申报?4.月底是否要填报<固定资产进项税抵扣情况表>?
1、5月26日现金购入电脑（固定资产）2台，价税合计8300元，税额1205。99元； 借：固定资产-电脑 7094。059 应交税金-应交增值税（进项税额）1205。99 贷：现金 8300 2、认证结果是否就是比对结果? 认证相符不一定比对相符。
认证相符后，要将认证信息经过防伪税控系统上传到国家税务总局，经过全国的稽核系统中的发票联与抵扣联的信息进行比对后，如果内容完全一致，这才是比对相符。允许抵扣。 3、五月底的帐务处理以及如何纳税申报? 正常进行纳税申报，如果当月有收入，就要将形成的税款缴入国库，对于你已认证相符的进项税额，通过“应交税金-应交增值税（待抵扣税金）”科目核算，申报时，在附表二中填入，“当期认证相符，但当期不抵扣一栏”内，即可。
4、月底是否要填报? 填报，但是，因为你的固定资产的进项没有抵扣，所以实际抵扣数为“0”。 补充回答： 1。税额1205。99元是否先借记"待抵扣进项税额",认证相符后是否要做会计分录贷记"待抵扣进项税额"? 是的，我在做这个分录时，是直接走进项税额科目的。
你的做法是对的。先进待抵扣，再进进项税。 2。“当期认证相符，但当期不抵扣一栏”是(表二)24栏吧? 我跟前没有申报表的样式，也没在网上查，只是根据我的记忆告诉你的，具体的栏目，在表上有明确的文字标明。应该是你说的这一栏。。“当期认证相符，但当期不抵扣” 3。
我这里边只有"当期申报抵扣的固定资产进项额"和"当期申报抵扣的固定资产进项额累计",没有"实际抵扣数额"。 因为每个省，每个地区的申报规定不一样，如果你们那里是你说的那样规定的，请按照他们的要求进行申报并提供资料即可。这只是根据各地的规定操作，没有统一要求。
