返回的堤围费怎么记分录
1、计提堤围费的时侯我这样做的分录对不： 借：主营业务税金及附加 贷：管理费用-堤围费 2、清缴时： 借：管理费用-堤围费 贷：银行存款 3、返回时： 借：银行存款 贷：管理费用-堤围费
1、如果返回的堤围费属于本年度的，按你做的会计分录是对的。 2、如果返回的堤围费是上年度的，会计分录： （1）收到返回款时 借：银行存款 贷：以前年度损益调整 （2）结转时 借：以前年度损益调整 贷：利润分配--未分配利润 2009-06-03 11:49 补充问题 呵呵!谢谢雅典娜女神] ,返回的是本年度的,按照我的做法,返回时贷管理费用-堤围费,那月末为贷方余额怎么处理? 1、如果单独结转 借：管理费用--堤围费 贷：本年利润 2、如果管理费用合计结转，按：管理费用借方发生额合计-管理费用贷方发生额合计的差额做结转分录 （1）借方金额合计大于贷方金额合计时 借：管理费用 贷：本年利润 （2）借方金额合计小于贷方金额合计时 借：管理费用 贷：本年利润 3、一般情况下，返回的堤围费作红字冲销凭证 借：银行存款 借：管理费用-堤围费（红字）
答：先做这么几个分录： 借：其他应交款－堤防费（金额是06年多交纳的部分） 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配－未分配利润 然后每个月正常计提...详情>>
