关于递延所得税资产的处理问题
上年计提了存货跌价准备,做账为 借:存货跌价准备 贷:资产减值损失 借:递延所得税资产 贷:所得税费用-递延所得税费用 现在部分存货销售,请问递延所得税资产应该怎么处理?
1、上年计提了存货跌价准备,会计分录应为: 借:资产减值损失 贷:存货跌价准备 借:递延所得税资产 贷:所得税费用-递延所得税费用 2、现在部分存货销售,递延所得税资产的处理: 借:应收账款、银行存款 贷:主营业务收入 应交税费—应交增值税(销项税额) 同时结转成本: 借:主营业务成本 存货跌价准备 贷:库存商品(或原材料) 借:所得税费用-当期所得税费用 贷:递延所得税资产
答:需要同时做递延所得税资产的,我们公司就是这样的。你做的就对。 因为坏账准备和递延所得税资产都是对应的资产类科目,且都以余额数为基准提取的,所以,建议统算,即从年...详情>>