企业用当期实现利润弥补以前年度亏损的会计问题
企业用当期实现利润弥补以前年度亏损不需要做会计分录，如果弥补以后还有应税所得的，按正常缴纳企业所得税的分录处理，唯一不同的就是计提所得税的数字不一样，是用弥补以前亏损后剩下的数字来计算的。 可是等税务事务所出具了可以弥补亏损的报告时，起码已经到了3、4月份了。可是要交所得税是在次年1月初就已经要交了。我总不能在1月份是不交吧。我总是弄不清这个关系和顺序。请各位老师详细说一下。
1、企业所得税中关于亏损的弥补，是针对汇算清缴的，对预缴的，一般都只针对当年的，不针对以前年度，特别是有些地方税务局，预缴是按季度利润累计数来算不按本年度利润的累计数，那就更加不能说弥补了。 2、你在1月缴纳的是上年10到12月的季度累计数，不是全年的累计数，这肯定要交的。 3、汇算清缴，一般在次年5月前完成上年的 这两个并未有什么冲突，就是1月要交的税得照样交，等事务所的报告出来后，才知道是否能弥补亏损，有多少可以弥补，能退多少。 其实这个并非净利润，而是应税所得额
所得税属于季度预缴，年终汇算清缴。4月1--15日申报缴纳的所得税是第一季度预缴数，7月1--15日申报缴纳的所得税是第二季度预缴数，10月1--15日申报缴纳的所得税是第三季度预缴数，次年1月1--15日申报缴纳的所得税是第四季度预缴数。所得税年终汇算清缴是全年应缴纳的所得税额。因此，汇算清缴后，1--4季度多预交的所得税，向单位主管税务局申请退回；少交的所得税再补交上。 2009-01-06 23:05 补充问题 等事务所的报告出来后,用净利来弥补吧 事务所在报告中就进行调整了。
答：1、这里说的弥补，不是利润或净利润，是应税所得额 2、这种弥补，不需要做会计处理，因为最后只影响“应交税金-应交企业所得税”这科目 3、你提交汇算申报表以后，可...详情>>
