关于暂估
公司原来没有注册一般纳税人时,原材料是暂估入账的,现在购材料的增值税票回来了,我应该怎么作,按暂估价格结转的产品成本应该怎么办。 注: 1.已经将原暂估的材料,结转成本,产品销售了,还做了销售成本结转 2.没有注册前,按的是实际材料价格,进行暂估的,也就是材料价格都含税了,现在票回来了,应该怎么办。 非常感谢!全部
红字冲回暂估入帐数,按发票金额入帐,然后再冲回多转的成本全部
1、以前是按照小规模纳税人,已经将原暂估的材料,结转成本,产品销售了,还做了销售成本结转,就这样不改了 2、以前按的是实际材料价格,进行暂估的,也就是材料价格都含税了,现在票回来了 1】如果可能分出来,把以前的入库全额冲回,按照正确的重新入账 2】如果分不出来是哪笔了,按照增值税票的进项数额冲减材料 不过2】的这种做法,如果遇到较真的税务检查,很容易认定为混合进货,说不定会要求企业做进项税额转出的,所以建议尽量采用1】的方法全部
1.已经将原暂估的材料,结转成本,产品销售了,还做了销售成本结转 销售不用变,把暂估的材料红字冲回,再按实际成本入账 2.没有注册前,按的是实际材料价格,进行暂估的,也就是材料价格都含税了,现在票回来了,应该怎么办。 用就红字冲原来入账的,新的成本按新的价格入账全部
1.做一张红字凭证冲掉原材料的暂估入账凭证 2.按照发票做一张正确的凭证 3.调整已销售(已结转)的原材料成本全部
答:1、如果对方不要发票,可以作为无票收入做账。 借:现金等 贷:主营业务收) 贷:应交税金--增值税 2、如果对方要发票 (1)收到销售货款时 借:现金等 贷:预...详情>>
答:我这边的话10月只能认证,到11月才能进项抵扣,也就是说10月如果有销售只能交税而不能抵进项详情>>
答:借:原材料-???材料 贷:应付账款-期末暂估详情>>