1。 做12月份结转分录,要按照每个总帐科目余额(即,收入类的当月贷方-借方;支出类要当月借方-贷方)结转,所以,你不是要罗列哦。那么分录如下:结转收入类: 借:主营业务收入150万(155-5万元)其他业务收入1。25万(1。35-0。1)投资收益0。
25(0。375-0。125)营业外收入0。125万 贷:本年利润 151。625万元。结转支出类: 借:本年利润156。276万元 贷:主营业务支出105万元(107。5-2。5) 主营业务税金及附加1。75万元 营业费用1。9万元 其他业务支出0。
625万(0。675-0。05) 管理费用21。75万(22。05-0。3) 财务费用24。126(24。75-0。624) 营业外支出1。125万元。12月份的本月利润=151。625-156。276=-4。651万元。呵呵本月亏损2 全年利润=11月末利润总额2323750+12月份利润(-46510)=2277240 如果没有纳税调整项,则全年应缴所得税额=全年利润总额*(1-33%)=1525750。
80元 则净利润=全年利润总额-751489。203我想说 其实这个题除了烦琐些并不难,你呀,就是缺少些耐心的。也可能是还小吧。长大些了就很优秀了 条理没有错,得数不知道有没有问题。
你当月领用出库的材料才用结转成本，月末统计生产车间总共领用了多少做结转成本分录：借：生产成本 （当月领用的出库材料金额） 贷：原材料-A材料 （当月领用的出库材料金额）###材料入库时的分录：借：原材料贷：材料采购如果按照计划成本核算的，同时结转材料成本差异借：材料成本差异（超支）贷：材料采购如果是节约额做相反分录。###采购回来是否付款，未付款：借：原材料 贷：应付账款已付款： 借原材料 贷：库存现金/银行存款
答：一、结转本月发出材料的成本差异的会计分录分超支差和节约差两种情况： 1、结转发出材料的超支差，增加原结转的耗用材料的计划成本，调整为实际成本： 借：生产成本...详情>>
