回答第一问:
可以这样理解，封闭基金的到期日，就是她的强制最后开放日，因此，当日的净值就是她的结算价格（清算时的手续费较低，可忽略）。
回答第二问:
按照证券投资基金的契约规定，封闭基金的分配条件有三，都满足时，就必须每年分配至少一次，且分配的额度要超过其收益部分的90%。
条件一是其收益是已经兑现了的收益；
条件二是其净值(不是市值)要超过面值，也就是要超过1。00元；
条件三是要弥补上一年度的亏损。
举例说明：
某基金本年度末，净值为1。15元,已兑现的收益为0。
10元/每份基金单位,扣除上年度亏损0。04元,则本年度需分配的收益为(0。1-0。04)×90%=0。054元/每份基金单位
。
若有分配，一般的分配日期是在基金年报公布后较短时间内实施，一般是在第二年的四月十日左右。
