出纳有入账的话，等到员工拿报销单过来报销的时候，出纳又应该怎么登记账本呢？现金日记账在支付现金时登记，只登记于现金相关的分录。例如，员工借款1000，报销1200，补付现金200借款时（第一笔现金日记账）借：其他应收款—*** 1000 贷：库存现金 1000报销时（第二笔现金日记账）借：管理费用 1200 贷：库存现金 200 其他应收款—*** 1000 现金日记账月 日 凭证 对方科目 摘 要 收入 付出 余额 种类 号数** ** 付款 ** 其他应收款 员工***借款 1000** ** 付款 管理费用 报销补款 200这样，你一共支付了1200现金，现金日记账上也是减少现金1200元。
至于借款的1000元从其他应付款转为管理费用，因为你没有为此支付现金，就不用在现金日记账上反映。这笔账是会计的事儿。
