客户退货该怎样做会计分录
客户付款之后发现不符合标准,要求退货该怎样做会计分录
退货时,销售方做分录 1、冲减主营业务收入 借:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额) 贷:银行存款(如果还没付款做“应收账款”) 2、冲减主营业务成本 借:库存商品 贷:主营业务成本 如果是以前年度的销售,要通过“以前年度损益调整”科目调整
客户打款来,发票已开了。但现在客户要求退款,款已从公帐中退还,分录应该怎么处理? 在银行存款科目 借:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税转出) 贷:银行存款 借:库存商品 贷:主营业务成本
借:主营业务收入 贷:银行存款/现金等 贷:应交税金——应交增值税(销项税额)(一般纳税企业)(红字) 同时,冲回成本, 借:库存商品 贷:主营业务成本
答:1、销售退货做红字冲销分录 借:应收账款--XX (红字) 贷:主营业务收入 (红字) 借:现金(红字) 贷:主营业务收入 (红字) 2、做红字冲销结转成本分录...详情>>