单位的现金必须按照《现金管理条例》规定的范围办理支出业务,主要包括日常经营性零星支出(如发放工资等)、非经营性往来支出(如职工生活借款等)以及其他支出。其他经营性现金支出是现金支出
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购买商品、接受劳务支付的现金 =〔利润表中主营业务成本+(存货期末余额-存货期初余额)〕×(1+17%)+其他业务支出(剔除税金)+(应付票据期初余额-应付票据期末余额)+(应付账款期初余额-应付账款期末余额)+(预付账款期末余额-预付账款期初余额)
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下列各项支出,企业一般允许使用现金的是a大量收购材料B向税务部门交税C出差人员携带的差旅费D交电费 如果是单选题的话,应该是C。 现金使用范围的规定 按国家有关规定,现金可在下列范围内使用: 1. 给职工个人的工资、各项工资性补贴; 2. 支付给个人的劳务报酬; 3. 支付各种抚恤金、学生奖学金、丧...
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现金支出是指在生产经营过程中,企业为获得另一项资产或者清偿债务时所发生的现金流出。业务要点 1.现金支出管理 (1)出纳人员必须根据审核无误、审批手续齐全的付款凭证支付现金,并要求经办人员在付款凭证上签字。 (2)除财务部门或受财务部门委托外,任何部门或个人都不得代表企业接受现金或与其他企业办理结算...
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1.现金支出的处理程序 现金支出的处理分为三种情况:主动支出现金、被动支出现金和向银行送存现金。具体处理程序如下表所示。 支出情况解释处理程序主动支出现金指企业主动将现金付给收款人,如发放工资、奖金、津贴以及各种福利等第1步:根据有关资料,如工资表等编制付款单,计算付款金额第2步:根据付款金额清点现...
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单位的现金必须按照《现金管理条例》规定的范围办理支出业务,主要包括日常经营性零星支出(如发放工资等)、非经营性往来支出(如职工生活借款等)以及其他支出。出纳人员进行现金支出管理时,应严格按照支出原则和有关的规章制度审核付款凭证,按程序办理付款手续,及时发现并解决有关问题,保证现金支出的安全。 ...
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(l)现金支出的合法性。出纳人员必须以内客真实、准确、合法的付款凭证为依据,在付款前其付款手续必须完备,有关领导已经签字或已审核无误。 (2)现金支出手续的完备性。出纳人员应接规定的程序审核并办理现金支付手续,做到支付凭证合法、审批手续齐全有效、支付事项当面结清、账务处理正确合理。 (3)...
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出纳人员办理现金支出业务时,其依据主要是发票、非经营性收据、往来收据以及内部结算使用的工资表、借款审批单等。出纳人员应当按照原始凭证的审查要求,仔细复核,并按规定程序办理支出事宜。具体程序如下: (1)受理付款业务。出纳人员在取得付款依据后,应按规定进行审核。对于出纳人员直接经办的业务,如现...
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(l)现金支出的合法性。出纳人员必须以内客真实、准确、合法的付款凭证为依据,在付款前其付款手续必须完备,有关领导已经签字或已审核无误。 (2)现金支出手续的完备性。出纳人员应接规定的程序审核并办理现金支付手续,做到支付凭证合法、审批手续齐全有效、支付事项当面结清、账务处理正确合理。 (3)不...
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现金支出的范围:送存银行、支付日常的内部借款、小额费用的报销。 无论哪种现金付出都要有原始凭证、经办人员填写签字、有关负责人签字批示、主管会计人员审查同意后,才能支付现金。 付款后,出纳员还应在有关凭证上加盖“现金付讫”戳记,以防重付或漏付。同时及时编制记账凭证或送交会计人员编制记账凭证...
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现金支出证明单一般是报销是用的.它只用作现金支出部分.有些公司自制付款凭证是用作支付货款的,包括付现金、银行汇款及支付期票等。 会计凭证中也有付款凭证、收款凭证及转帐凭证
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现金支出的原则主要包括: (1)现金支出的合法性。出纳人员必须以内客真实、准确、合法的付款凭证为依据,在付款前其付款手续必须完备,有关领导已经签字或已审核无误。 (2)现金支出手续的完备性。出纳人员应接规定的程序审核并办理现金支付手续,做到支付凭证合法、审批手续齐全有效、支付事项当面结清、账务...
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出纳人员必须以严肃认真的态度处理现金支出业务,因为支出一旦发生失误,将会给单位造成难以追补的经济损失。现金支出的原则主要包括: (l)现金支出的合法性。出纳人员必须以内客真实、准确、合法的付款凭证为依据,在付款前其付款手续必须完备,有关领导已经签字或已审核无误。 (2)现金支出手续的完备...
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(1)受理付款业务。出纳人员在取得付款依据后,应按规定进行审核。对于出纳人员直接经办的业务,如现金汇款等,还需要填制原始凭证并补齐手续。 (2)确定支付金额。出纳人员对于定期以度不定期大额现金支 出,都应当做到心中有数,提前准备好充足的现金用以支付;每天工作开始时,应检查现金余额,不足部分应...
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(1)推迟支付应付账款。一般情况下,对方收款时会给企业留下信用期限,企业可以在不影响信誉的情况下,推迟支付时间。 (2)采用汇票付款。汇票支付结算方式存在一个承付期的过程,企业可以利用这段承付期延缓付款时间。
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出纳人员办理现金支出业务时,其依据主要是发票、非经营性收据、往来收据以及内部结算使用的工资表、借款审批单等。出纳人员应当按照原始凭证的审查要求,仔细复核,并按规定程序办理支出事宜。具体程序如下: (1)受理付款业务。出纳人员在取得付款依据后,应按规定进行审核。对于出纳人员直接经办的业务,如现金...
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1.现金收入的主要来源有哪些? 各单位在办理经济业务时,可按国家现金管理制度的规定,在下列范围内收取一定的现金: (1)单位或职工交回差旅费剩余款、赔偿款、备用金退回款。 (2)收取不能转帐的单位或个人的销售收入。 (3)不足转帐起点(起点为100元)的小额收入等。 除上述项目可...
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出纳人员办理现金支出业务时,其依据主要是发票、非经营性收据、往来收据以及内部结算使用的工资表、借款审批单等。出纳人员应当按照原始凭证的审查要求,仔细复核,并按规定程序办理支出事宜。具体程序如下: (1)受理付款业务。出纳人员在取得付款依据后,应按规定进行审核。对于出纳人员直接经办的业务,如现...
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明确规定了现金的使用范围,超过规定限额以上的现金支出一律使用支票。 对于支票报销和现金报销,单位应建立报销制度。报销人员报销时应当有正常的报批手续、适当充分的付款凭据,有关购货支出还应具有验货手续。财会部门应对报销单据加以审核,现金出纳见到加盖审核戳记的支出凭据后方可付款。 付款记录应及时...
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《现金管理暂行条例》第五条规定:开户单位可以在下列范围内使用现金: (1)职工工资、津贴。 (2)个人劳务报酬。 (3)根据国家规定颁布给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种资金。 (4)各种劳保、福利赞卅以及国家规定的对个人的其他支出。 (5)向个人收购农副产品和其他物资的价...
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出纳人员必须以严肃认真的态度处理现金支出业务,因为支出一旦发生失误,将会给单位造成难以追补的经济损失。现金支出的原则主要包括: (l)现金支出的合法性。出纳人员必须以内客真实、准确、合法的付款凭证为依据,在付款前其付款手续必须完备,有关领导已经签字或已审核无误。 (2)现金支出手续的完备...
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单位的现金必须按照《现金管理条例》规定的范围办理支出业务,主要包括日常经营性零星支出(如发放工资等)、非经营性往来支出(如职工生活借款等)以及其他支出。其他经营性现金支出是现金支出
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