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中华人民共和国增值税暂行条例实施细则(08修订版)的规定,“第十四条一般纳税人销售货物或者应税劳务,采用销售额和销项税额合并定价方法的,按下列公式计算销售额: 销售额=含税销售额÷(1+税率)” 因此,按照税法规定,销售额就是销售收入,都是不含税收入额。 开票金额就是含税销售额。 换算公式为:销售额...
3个回答
你是说的填报税报表的时候吗 如果是就直接手工调整就行了啥
2个回答
公司就核定10000的,那么如果上个月有客户要求开票,而且开了25000的话,比核定的多,还是按开票的做。当然能与客户商量开票额分两个月或三个月开具可以解决此烦恼,但对国家来说减少了税费呢
针对前期已申报纳税但未开具专用发票,于本期补开专用发票并抄报税的情况,企业本期可按当月实际销售额申报。 由办税服务厅申报征收窗口受理纳税申报资料后进行票表稽核,并打印《比对异常转办单》,经异常情况处理岗的工作人员核实上述情况,签署意见后到办税服务厅申报窗口进行申报。参考资料: 深圳会计指导中心深圳...
1个回答
如果以前有无票销售业务,现在可以办理补开发票,前提是需要证明该收入已纳税。如果以前的业务收入没有纳税,那么补开发票时必须纳税。
1、税法没有规定不允许开发票的。只要单位发生了销售业务,就要开具增值税专用发票或普通发票。 2、增值税专用发票开具的范围。一般纳税人销售货物(包括视同销售货物)、应税劳务和应当征收增值税的非应税劳务(以下简称销售应税项目),必须向购买方开具增值税专用发票。具体规定是: (1)下列情形不得开具增值税专...
1、如果是补缴本年度的税金 (1)补做收入凭证时 借:现金等 贷:主营业务收入 (2)按补交税金作提取分录 借:主营业务税金及附加 贷:应交税金--营业税 贷:应交税金--城建税 贷:其他应交款--教育费附加 (3)结转税金 借:本年利润 贷:主营业务税金及附加 (4)补交税金 借:应交税金--营业...
正常营业的企业,一个月都没有销售,明显是不合理,很容易引起税务局查帐,到时肯定要麻烦的
50万和10万的差别只是注册资金的不同。 开票都是在税务局购买的。 税率是小规模按开票额的4%缴纳增值税,一般纳税人按增值部分17%缴纳。 企业所得税按利润33%缴纳。 如果是一般纳税人,一年做不到180%,将可能取消一般纳税人资格。
不是这样理解的,辅导期没有达到销售就转为小规模纳税人,只要你企业在财务制度健全,客户往来正常的。你可以再申请进入辅导期(可以延长六个月)。国税是可以重新评估的。还有小规模纳人的申报也是在网上申报的。!~
4个回答
税法上规定:一旦被认定为一般纳税人,不能再转小规模纳税人。不达标时就会按17%缴纳增值税,但不允许抵扣进项税。营业额按销售额计算,你们公司实际销售额已经超过80万,不用担心。
净销售额是指扣除了销售折让后的销售额。销售折让应在实际发生时直接从当期实现的销售收入中抵减。
纳税人提供应税服务,应当向索取增值税专用票据的接受方开具增值税专用票据,并在增值税专用票据上分别注明销售额和销项税额。
承租方由于出租方违约,而收取的提前解约违约金,不属于营业税应税项目,不需要缴纳营业税。是不需要视同租赁费开具发票的。 因此,贵公司不需要开具发票,只开具收款收据即可。但对贵公司来说,应按规定缴纳企业所得税或个人所得税。
11个点的增值税,开票总额的销售额是开票总额除以(1 11%),税额=开票总额除以(1 11%)*11%。