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成为增值税一般纳税人后只能开具增值税发票(增值税普通发票与增值税专用发票),如对方不能抵扣则开具增值税普通发票即可,能开出普通发票的应该都不是增值税一般纳税人。
2个回答
1个回答
一、增值税帐务处理1、发生销售时借:银行存款贷:主营业务收入贷:应纳增值税—销项税额2、购进原材料时借:原材料借:应纳增值税—进项税额贷:银行存款(或应付账款)3、如果当月有进项税额转出借:在建工程(或固定资产、应付福利费等)贷:应纳增值税—进项税额转出二、月末结转1、月末,增值税经计算为应交的,即...
例如普通发票税率按5%计算的话,1.5万要交多少税金? 答:是直接用1.5万乘以5%
答:是直接用1.5万乘以5%
没进项发票,就要全额缴纳销项税额。
普通发票不含增值税税金.如果是4%的增值税发票则含税金,由开票方出.受票方如是一般纳税人可抵扣4%的进项税.
4个回答
直接去工商局
开红字发票冲回,只撕记帐联下来,将上月开的,客户退回的发票附上,然后再开一张正确的发票,给对方,记帐联和红字的记帐联一并保管就行了。
你除了发扬爱学习、爱问的精神以外,更重要的还是增加实践经验。 建议找个入行时间长的朋友学学。干这一行不难,难就难在你没碰过,没填过表格,没用过相关软件,有时工作就是“百闻不如一见”,看一看就懂的事情反而很难用三言两语说清楚。
普通发票按票面除以1.17做借:原材料,按票面除以1.17*17%做为进项税,借:进项税;按票面贷:银行存款
1、如果你单位是定额纳税,可以按你做的分录。 2、如果不是定额纳税,会计分录: (1)根据完税凭证入账,会计分录 借:应交税金--增值税 贷:现金 (2)根据发票入账,会计分录 借:银行存款等 贷:主营业务收入 贷:应交税金--增值税
的确是违法的。 如果被税务机关发现了,来稽查就惨了。税务不仅要调用你们单位的会计资料来查,还要查相关企业,就是对方啦。 反正被税务查出来了,一般没有好果子吃,基本上都是按最高限额罚款。
3个回答
上面做的对,你量含税的,所能分开。
从理论上讲,增值税应交税金=当期销项税—当期进项税,你所列的公式存在不严谨,你仅仅计算了发票上的税,还要看有没有未开发票销售等情形及进项税、销项税当期抵减的情形。
不对的 ,发票必须有 税金的啊
所有的购买原材料的进项税额是可以抵扣的,但不是所有的进项税额都可以抵扣,如基建上用的一些材料,或是固定资产等等.普通发票是不能抵扣的,这个要搞清.你说的限额,是根据你们单位的情况来定了,反正限额就是你保证进项少于销项就行了,这样就可以多多少交些税了,多下来的发票就留抵了.你具体看一下单位的销售额是多...
城建税是7%,教育附加3%,是以实交营业税和增值税来计算的
最好做两笔分录,体现免税分录。 (1)根据发票入账 借:现金(或银行存款)10000 贷:主营业务收入 8849.56(10000/1.13) 贷:应交税金--应交增值税 1150.44 (2)同时 借:应交税金--应交增值税 1150.44 贷:补贴收入(或营业外收入)1150.44
一般纳税人开出增值税票,全部按照17%计算出销项税,同样开出的普通发票也是全部按照17%计算出销项税的,这个税率是一样的,同时可以作为进货凭证,按照进货额抵减企业所得税 一般纳税人收到增值税票,按照票面17%的税金计入进项税,这个可以抵扣;一般纳税人收到的普通发票,不能抵扣进项税,因为票面上没有的,...
收入的确认当然是你公司的销售收入额,但不含税的。应交税金是按企业是一般纳人还是小规模纳税人来确定税率。一般纳税人税率17%,小规模有4%和6%,税金是你的销售额乘以税率。从上面应交税金的金额来看你们企业的应税率为6%
不知你经营什么业务,但只要是在税务局开普通发票,商业按4%纳税,工业、修理修配按6%纳税,这是全国统一的。有可能有的地方同时加收随同流转税征收的附税(城建税和教育费)。
普通发票和专用发票一样的,都是未含税的金额乘以相应的税率就是了
1、企业已经网上申报成功的数据,自己不能再修改了; 2、因为申报期还没结束,可带上修改正确后的纸质纳税申报表,到办税大厅请税务人员帮修改过来。