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在2009年度汇算清缴后,而在2010年退回企业的企业所得税款怎么做账? 【解答】 在2009年预缴所得税款10000元,上缴时所做分录如下: 计提: 借:所得税费用 10000 贷:应交税费——应交所得税 10000 结转: 借:本年利润 ...
1个回答
1、如果是本年度的 借:银行存款 贷:所得税 2、如果是上年度的 (1)收到退税款时 借:银行存款 贷:以前年度损益调整 (2)结转时 借:以前年度损益调整 贷:利润分配--未分配利润
3个回答
一、如果退回多交所得税属于本年度的 1、收到退税时 借:银行存款 贷:所得税 2、结转所得税时 借:所得税 贷:本年利润 二、如果退回多交所得税属于以前年度的 1、收到退税时 借:银行存款 贷:以前年度损益调整 2、结转时 借:以前年度损益调整 贷:利润分配--未分配利润
所得税汇算清缴后的退回的所得税 借:银行存款 贷:以前年度损益调整—所得税
2个回答
借:银行存款--XX银行 贷:所得税 (按照规定实行所得税先征后返的企业,应在实际收到返还所得税时,冲减收到当期的所得税费用。) 个人意见!
建议你可以查看下往年的样表 希望对你有帮助。 麻烦好评,谢谢
数额不大,可以归经办人或会计科室里的人共享,数额很大,超过万元,可以归单位所有记入营业外收入科目
5个回答
1、收到时 借:银行存款 贷:应交税金--所得税 2、调整上年提取所得税 借:应交税金--所得税 贷:以前年度损益调整 3、结转时 借:以前年度损益调整 贷:利润分配--未分配利润
【问】在2009年度汇算清缴后,因弥补2005年度亏损,在2010年退回的企业所得税如何做账? 【答】在2009年三季度上缴所得税款10000元,上缴时所做分录如下: (1)计提: 借:所得税费用 10000 贷:应交税费——应交所得税10000 (2)结转: 借:本年...
1.收到退税款 借::银行存款 贷:应交税费--应交所得税. 2.结转 借:应交税金--应交所得税 贷:以前年度损益调整 同时 借:以前年度损益调整 贷:利润分配--未分配利润
你确定可以抵减第二季度的所得税?如果是这样,那就冲减所得税费用和应交税费-应交企业所得税。
收到退还07年所得税 借:银行存款 贷:以前年度损益调整 结转时 借:以前年度损益调整 贷:利润分配--未分配利润
一、 汇算清缴后账务处理 1、应退回08年所得税 借:其他应收款--所得税 贷:以前年度损益调整 2、结转时 借:以前年度损益调整 贷:利润分配--未分配利润 二、09年所得税账务处理 1、提取时 借:所得税 贷:应交税金--所得税 2、结转时 借:本年利润 贷:所得税 3、抵减08年所得税时 借:...
退回多交所得税, 借:银行存款 贷:应交税费——应交所得税 借:应交税费——应交所得税 贷:以前年度损益调整 然后再结转以前年度损益调整科目, 借:以前年度损益调整 贷:利润分配
如果是计入管理费用的,冲减利润分配,
退回多交所得税,借:银行存款 贷:应交税费——应交所得税借:应交税费——应交所得税贷:以前年度损益调整 然后再结转以前年度损益调整科目,借:以前年度损益调整 贷:利润分配——未分配利润
是啊,正常情况下就用这个科目
恩,是的,需要计入补贴收入,但计算所得税是可以作为不征税收入,无需再缴纳企业所得税啦! 如有帮助请好评
要看公司申报的 报表 的 审核度
退回的发票红字冲掉,然后重开一张正确的发票,根据红字发票做与原凭证一样的红字凭证,再根据正确的发票重做一份与原来一样的凭证就可以了,这样不影响所得税,不用调整所得税的
4个回答
退回上年多交所得税帐务处理: (1)收到退回款 借:银行存款 贷:以前年度损益调整 (2)结转 借:以前年度损益调整 贷:利润分配--未分配利润
1、季度计提预缴所得税时 借:所得税 贷:应交税金--所得税 2、结转所得税 借:本年利润 贷:所得税 3、预缴所得税 借:应交税金--所得税 贷:现金(或银行存款) 4、退后多缴所得税(如果跨年度退回) (1)收到退回多缴款 借:银行存款 贷:以前年度损益调整 (2)结转 借:以前年度损益调整 贷...
(3)收到退款时: 借:银行存款 贷:所得税 是不是应为 3)收到退款时: 借:银行存款 贷:资本公积或盈余公积等 ??????????
如果你今年是免征企业所得税期间(拿到税务局发的批复)你每季度应按实际数填报企业所得税报表,在免税一栏注明本季度免税额。到年度申报时,到税务局填一份本年度共免税表,经税务局批准盖章后就可以了。
借:银行存款 贷:以前年度损益调整 借:以前年度损益调整 贷:利润分配--未分配利润
所得税退回入帐 借:银行存款 贷:补贴收入
我有份资料,请参照处理
A B C D 对于所得税汇算清缴之后,资产负债表日后期间发生的报告期的销售退回,应该调整当年(退回年度)应交所得税和所得税费用,同时如果报告年度确认了递延所得税资产的话,还应该调整已确认的递延所得税资产。