汇算清缴所得税的问题
我公司汇算清缴,应该退回5万去年预缴的所得税,税务说这些钱用来顶今年产生的所得税,那么分录应该如何做,谢谢
一、 汇算清缴后账务处理 1、应退回08年所得税 借:其他应收款--所得税 贷:以前年度损益调整 2、结转时 借:以前年度损益调整 贷:利润分配--未分配利润 二、09年所得税账务处理 1、提取时 借:所得税 贷:应交税金--所得税 2、结转时 借:本年利润 贷:所得税 3、抵减08年所得税时 借:应交税金--所得税 贷:其他应收款--所得税
答:1、我公司是一般纳税人,企业所得税年度汇算清缴表中,主营业务税金及附加怎么填 ,是哪几种税的合计数呢? 按照利润表中的“主营业务税金及附加”累计数填写。也就是按...详情>>