增值税纳税申报表如何填?
是营改增的企业,小规模,增值税纳税申报表如何填?弄不明白应税货物及劳务和应税服务有什么区别。
1、116240÷(1+3%)=112854.37填在第3栏(自动累计到第1栏),因为是营改增的企业,填在应税服务一列;2、112854.37×3%=3385.63填在第10栏的“应税劳务”那一列;3、11、12、13、14栏均自动填列。应税货物及劳务,是指生产销售货物纳税人既销售货物又提供应税劳务,比如说,销售设备并提供运输。单纯的应税服务,是指陆路运输服务、水路运输服务、航空运输服务、管道运输服务、研发和技术服务、信息技术服务、文化创意服务、物流辅助服务、有形动产租赁服务、鉴证咨询服务、广播影视服务。
答:纳税人名称 税务登记证号 应税劳务与应税货物金额(不含税) 税率 增值税额详情>>