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2017-08-13 11:30:18

•   会计和出纳的日常工作范围会计的日常工作范畴　　一、按照国家财务制度的规定，认真编制并严格执行财务计划、预算，遵守各项收入制度，费用开支范围和开支标准，分清资金渠道，合理使用资金，保证完成财政上缴任务。　　二、按照国家会计制度的规定、记账、算帐、报帐，做到手续完备，内容真实，数字准确，账目清楚，日清月结，按期报帐。
    　　三、按照银行制度的规定，合理使用贷款，加强现金管理，做好结算工作。　　四、按照经济核算原则，定期检查，分析财务计划、预算的执行情况，挖掘增收节支的潜力，考核资金使用效果，揭露经济管理中的问题，及时向领导提出建议。　　五、按照国家会计制度的规定，妥善保管会计凭证、帐簿、报表等档案资料。
    　　六、遵守宣传、维护国家财政制度和财政纪律，向一切违法乱纪行为作斗争。出纳的日常工作范畴出纳工作是管理货币资金、票据、有价证券进进出出的一项工作。具体地讲，出纳是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。
    
    从广义上讲，只要是票据、货币资金和有价证券的收付、保管、核算，就都属于出纳工作。它既包括各单位会计部门专设出纳机构的各项票据、货币资金、有价证券收付业务处理，票据、货币资金、有价证券的整理和保管，货币资金和有价证券的核算等各项工作，也包括各单位业务部门的货币资金收付、保管等方面的工作。

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  付***

  2017-08-13 11:30:18

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2017-08-13 11:30:18

•   会计与出纳工作的最根本的区别是：
  会计管账（账务核算，财务管理），出纳管钱（日常资金收支，银行票据保管）。
  会计与出纳属于不相容职务，所以单位里这两个岗位不能由一人担任。###会计负责会计核算,财务管理
  出纳负责资金收支,现金银行日记账的登记,现金日清月结,银行票据的保管等###会计管记帐，出纳管外来业务。
    但会计和出纳是不能兼容的…###会计负责会计核算财务管理，出纳负责资金收支。###会计负责的工作范围大，出纳只负责现金、银行存款的核算管理。###出纳的日常工作主要包括货币资金核算、往来结算、工资核算三个方面的内容。 
  　　 1。货币资金核算。
    日常工作内容有： 
  　　（１）办理现金收付，审核审批有据。严格按照国家有关现金管理制度的规定，根据稽核人员审核签章的收付款凭证，进行复核，办理款项收付。。收付款后，要在收付款凭证上签章，并加盖“收讫”、“付讫”戳记。
  　　（２）办理银行结算，规范使用支票。
    严格控制签空白支票。如因特殊情况确需签发不填写金额的转帐支票时，必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期，规定限额和报销期限，并由领用支票人在专设登记簿上签章。逾期未用的空白支票应交给签发人。
  　　（３）认真登日记帐，保证日清月结。
    现金的帐面余额要及时与银行对账单核对。月末要编制银行存款余额调节表，使帐面余额与对帐单上余额调节相符。对于末达帐款，要及时查询。要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票。
  　　（４）保管库存现金，保管有价证券。对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺。
    库存现金不得超过银行核定的限额，超过部分要及时存入银行。不得以“白条”抵充现金，更不得任意挪用现金。如有短缺，要负赔偿责任。要保守保险柜密码的秘密，保管好钥匙，不得任意转交他人。
  　　（５）保管有关印章，登记注销支票。出纳人员所管的印章必须妥善保管，严格按照规定用途使用。
    但签发支票的各种印章，不得全部交由出纳一人保管。
  　　（６）复核收入凭证，办理销售结算。认真审查销售业务的有关凭证，严格按照销售合同和银行结算制度，及时办理销售款项的结算，催收销售货款。 
  　　２、往来结算。日常工作内容有：
  　　（１）办理往来结算，建立清算制度。
    办理其他往来款项的结算业务。现金结算业务的内容，建立其他往来款项清算手续制度。对购销业务以外的暂收、暂付、应收、应付、备用金等债权债务及往来款项，要建立清算手续制度，加强管理及时清算。
  　　（２）核算其他往来款项，防止坏帐损失。对购销业务以外的各项往来款项，要按照单位和个人分户设置明细帐，根据审核后的记帐凭证逐笔登记，并经常核对余额。
    年终要抄列清单，并向领导或有关部门报告。
  　　３、工资核算。日常工作内容有：
  　　（１）执行工资计划，监督工资使用。根据批准的工资计划，会同劳动人事部门，严格按照规定掌握工资和奖金的支付，分析工资计划的执行情况。对于违反工资政策，滥发津贴、奖金的，要予以制止或向领导和有关部门报告。
    
  　　（２）审核工资单据，发放工资奖金。根据实有职工人数、工资等级和工资标准，审核工资奖金计算表，办理代扣款项(包括计算个人所得税、住房基金、劳保基金、失业保险金等)，计算实发工资。　　（３）负责工资核算，提供工资数据。按照工资总额的组成和支付工资的来源，进行明细核算。
    根据管理部门的要求，编制有关工资总额报表。 
  会记工作职责与任务   （一）负责公司的成本核算   1。整理各项费用并进行归集和分配；   2。做记账凭证并登账；   3。月末对费用进行核算；   4。统计各项费用的指标考核结果并上报经理。
       （二）进行公司的成本分析   1。根据成本构成和历史发生情况以及计划指标进行比较； 2。成本分析报告。   （三）负责公司的固定资产账   1。负责每月提取折旧；   2。负责固定资产报废、清理的账务登记；   3。新购入固定资产的入账；   4。
    年终汇总。   （四）负责总账的一部分   1。汇总总账，进行试算平衡；   2。与明细账的核对。   （五）负责应付账款往来核算   1。接收原材料入库单、销售发票，核算、审核付款清单和各种应付账款，审核各项记录；   2。审核各业务部门转交的发票及单据；   3。
    登账，记账。   （六）负责国内销售应收账款往来业务核算   1。核算各国内销售客户应收账款和记录，   2。凭发票登记，记账；   3。定期与销售人员核对销售明细及监督汇款。   （七）负责有关报表的报送工作   1。每十天报送给总经理银行存款余额明细；   2。
    月底向部门经理报送本月销售明细、应收账款明细和费用分类、罚息明细给销售部；   3。月底报外销部外销回款统计。   （八）现金与支票管理   1。保管单据（支票、支票报销单、支票申请单、收据等）、财务专用章及现金；   2。填写现金支票、转账支票及汇款凭证；   3。
    办理汇款、取现和支票转账手续；   4。办理国际收支申报手续；   5。每日对库存现金进行盘点与结算；   6。开立还款收据、交款收据及客户回款收据；   7。初步审核现金报销单据的合法性和真实性，办理现金报销手续。   （九）财务档案的整理、装订   
  ###现金与记帐区别###会计职责: 1、严格执行上级规定的有关会计业务的法律法规，负责预算内外一切帐目及固定资产总帐的帐务处理，行使会计职责职权，严格从事会计业务、会计核算、会计监督活动，当好领导的参谋。
     2、按照会计制度规定设置帐目、审核单据、填制凭证，按时结帐对帐，编制会计报表，做到帐目健全，帐目清楚，日清月结，帐证帐务相符，报表要做到内容完整，数字清楚正确，报送及时。 3、管理和监督所需的各项资金，严格按照财务管理制度从事一切业务活动，保证收入合乎标准，支出合乎手续。
     4、建立和管理财务档案，依照国家“会计档案管理办法”建立健全会计档案，做到资料齐全、保密。 5、加快实施微机化管理帐目的步伐，建立和健全微机化管理制度。 6、坚持坐班制，有事向主管负责人请假。
  出纳职责： 一、 根据审核签章的记帐凭证办理现金、银行存款的收付结算业务。
     二、 及时登记现金、银行日记帐，日记帐做到日清月结，帐实相符。 三、 严格支票使用管理，办理对外结算业务，不签发空头支票和空白支票，不外借帐户，不坐收现金。 四、 及时与总帐、银行对帐单对帐，月末编制银行余额调节表，做到帐帐相符。 五、 负责与内部各单位往来款项的划转、核算。
    做到每笔往来款项数据准确，依据充分。 六、 负责与财务处的业务联系，及时接受其业务指导。 七、 定期向主管负责人汇报本单位的货币资金结存情况。 
  ###出纳人员。从广义上讲，既包括会计部门的出纳工作人员，也包括业务部门的各类收款员(收银员)。
    收款员(收银员)，从其工作内容、方法、要求，以及他们本身应具备的素质等方面看，与会计部门的专职出纳人员有很多相同之处。他们的主要工作是办理货币资金和各种票据的收入，保证自己经手的货币资金和票据的安全与完整；他们也要填制和审核许多原始凭证；他们同样是直接与货币打交道，除了要有过硬的出纳业务知识以外，还必须具备良好的财经法纪素养和职业道德修养。
    所不同的是，他们一般工作在经济活动的第一线，各种票据和货币资金的收入，特别是货币资金的收入，通常是由他们转交给专职出纳的；另外，他们的工作过程是收入、保管、核对与上交，一般不专门设置账户进行核算。所以，也可以说，收款员(收银员)是出纳（会计）机构的派出人员，他们是各单位出纳队伍中的一员，他们的工作是整个出纳工作的一部分。
    出纳业务的管理和出纳人员的教育与培训，应从广义角度综合考虑。狭义的出纳人员仅指会计部门的出纳人员。
  ###会计和出纳的工作有什么区别 
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  最大最突出明显的区别就是:出纳管钱;会计管账###会计管帐，出纳管钱，两者不能有一个人担任。
    ###出纳管钱，现金、支票、只要和资金收支有关的都是出纳的工作。会计管帐负责核算，管理。是不能由一个人兼任的两个工作岗位。###出纳按会计制度，设置并掌管现金日记帐，银行存款日记帐，按帐号分开设置银行存款日记帐。反映各项资金的收付、结存情况，保证现金日记帐日清月结，帐款相符，银行存款日记帐每日结出余款，月终应与会计核对帐帐、帐实是否相符。
    
  会计记帐．做帐．做报表，报税等账务核算，财务管理
  出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。

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  我***

  2017-08-13 11:30:18

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