定额发票预缴税款怎样处理?
我公司原领取营业税手工发票,每月按所开记帐联预提应交营业税\城建税\教育费附加,下月月初交税.今年1月开始全市改定额发票,我交完去年税后,今年是先交所购定额发票全额的营业税\城建税\教育费附加,才能领票,那后面这一笔税款我应做什么样的分录呢? 本月所领定额票肯定是用不完的,我还是应该按实际的收入计算吧?那到月底我还按实际收入计提营业税\城建税\教育费附加吗?全部
你应该这么处理: 1、去领发票的时候 借:其他应收款-XX税务局 贷:现金(银行存款) 2、按收入计提各种税金 借:主营业务税金及附近 贷:应交税金-营业税 贷:应交税金-城建税 贷:其他应交款-教育费附近 …… 3、结转各种应交的税金 借:应交税金-营业税 借:应交税金-城建税 借:其他应交款-教育费附近 …… 贷:其他应收款-XX税务局 为什么这做呢,因为你这属于预缴性质的支出,在会计上,通过“其他应收款科目”来体现税务机关欠你的钱。这样,你才能比较准确的结转这些费用性税金,全部
问:营业税请问:误交了一笔营业税、城建税、河道管理费、教育费附加,已经退回,这笔分录怎么做?
答:1、退回时,按照缴纳的分录做红字冲销分录 借:应交税金--营业税(红字) 借:应交税金--城建税(红字) 借:其他应交款--教育费附加(红字) 借:其他应交款-...详情>>
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