这种情况该如何做账?
我新到一家公司,接手一个商品的财务,可是发现每次订货单与入库单都不符,总是出现缺货或发错货的情况,与厂家联系说是下次补,可下次还是这样,因为是款到才发货,品种不一样就存在价差,所以账上总是弄不平,请各位资深会计帮帮我!
商存商品的成本包括，入库前的挑选整理费、税金、运输途中的合理损耗等、如果能够确认这些商品是运输途中损耗的，可以将这些损耗的商品的价格计入其他正常商品的价格中，再计入库存商品账即可。
如果是你公司这种情况，对方确认是发货时缺少数量，你可以在冲减对方的往来账时，扣除短少的商品价格后再计入对方往来账。
以付款购对方商品1000元为例，对方实发980元商品。
具体分录：付款时：借：预付账款 1000元 贷：银行存款 1000元
收到商品时 借：商品采购（或库存商品）980元。贷：预付账款 980元。这样。对方的预付账款就会有20元的借方余额。
待下次付款时，扣除上次欠的商品价款20元后给对方单位付款。如果公司经理不同意扣除欠款后付款，你可以向其他相关领导书面汇报请求解决。或者待预付账款累计到一定程度后向经理书面汇报解决
至于发错货的情况，要区分这些货是否需要退货，如果退货。
可以先登记备查账，暂不做账务处理，待换回后再进行购货的账务处理。不需要退货的。就按照正常购入商品结算。
答：会，他会按工资提个人所得的税，还会涉及明年残保金的缴纳，今年的残保金就是要的去年的工资表，按工资表上的人缴纳残保金。详情>>
