酒店行业内部审计制度及流程?
酒店行业内部审计制度及流程
一、内部审计组介绍公司设立内部审计组独立、客观的履行监督和评价职能,通过对酒店财务信息的真实性和完整性、内部控制制度的建立和实施等情况的检查监督,促进公司强化内部控制、改善风险管理、提升经营效益。内部审计组对公司管理层负责,直接向总经理汇报工作。
内部审计组成员包括:餐饮公司执行总经理、总经理助理、财务部经理、餐饮公司会计。二、内部审计项目1、原材料库存商品采购真实性核查构成酒店直接成本的食材、烟酒等采购付款、验收入库真实性;通过主要食材价格同比、环比分析,核查采购计价合理、合规性。2、酒店直接成本、毛利率核查根据采购入库单、餐单菜品明细比对,核查主要食材、烟酒耗用数量真实性、定价合理性,分析直接成本、毛利率合理性。
3、营业收入入账真实性、完整性根据财务报表收入金额、酒店资金账户、点餐系统数据比对,核查酒店收入资金真实性、完整性。4、应收账款金额、账龄控制根据财务报表应收账款金额、点餐系统数据比对,核查酒店应收账款真实性、控制应收款金额、账龄,敦促酒店及时清帐。
5、酒店资产管理控制(含固定资产、低值易耗品)通过实地盘查,核实酒店固定资产、低耗品账实相符性,分析资产、低耗品采购合理性。6、其他审计项目根据公司管理层要求确定。三、内部审计报告每月审计组审计完毕后出具内部审计报告,报告内容包含各审计项目结果、问题列示、整改建议。
答:制度基础审计的流程: 1、确定审计的目标。 2、了解内部控制制度,并予以描述。 3、内部控制制度的初步评价。 4、符合性测试。 5、符合性测试结果的评价。 6、...详情>>
答:会计初级职称 衡量一个人会计业务水平高低的标准 会计初级职称考试,又称初级会计职称考试、助理会计师考试,是全国统一组织、统一考试时间、统一命题、统一合格标准的考...详情>>
问:请问谁有《会计综合实训教程》科学教育出版社出版--------分布解析
答:你去淘宝网上搜索一下,看看有没?详情>>
答:兰花经选择后,都要上盆。兰花是肉质根,盆上排水性能必须良好,应选用腐叶土或含腐殖质较多的山土(俗称“兰花泥”-家庭养花可上花店购买),pH值以5.5—6.5为宜...详情>>